Самозанятость — это способ работать на себя и платить только один налог, НПД: 4 % с физлиц и 6 % с юрлиц. Оформление занимает несколько минут через приложение «Мой налог», в нём же регистрируют продажи, а налоги рассчитываются автоматически. Декларации и взносы не нужны.
Самозанятыми могут быть специалисты, которые создают товары или оказывают услуги. Можно официально сотрудничать с компаниями и легализовать работу. Но есть ограничения: доход до 2,4 миллиона в год, нельзя нанимать сотрудников, получать налоговый вычет и сотрудничать с бывшими работодателями в течение 2 лет.
Что даёт самозанятость
Самозанятость — это налоговый режим для тех, кто работает на себя и не нанимает сотрудников в штат. На этом режиме платят только один налог на доход от бизнеса — налог на профессиональный доход (НПД).
Главное преимущества самозанятости — предпринимательство без бюрократии. Плательщик НПД может официально вести бизнес, подписывать договоры, нанимать подрядчиков по ГПХ или договору подряда. При этом он ведёт упрощённую отчётность, не заводит кассу и платит меньше налогов, чем на других режимах. Детали прописаны в 422-ФЗ.
Есть и другие плюсы:
- Простая регистрация. Чтобы зарегистрировать ИП, нужно собрать документы, отнести или отправить их в налоговую и открыть расчётный счёт. Чтобы зарегистрировать самозанятость, нужно только скачать приложение и загрузить в него данные о себе.
- Низкие налоги. Самозанятые платят всего 4% с доходов физических лиц и 6% от дохода компаний. Ещё при первой регистрации дают бонус в 10 000 рублей, который пойдёт на уплату налогов.
- Минимальная отчётность. Налоговые декларации и бухгалтерская отчётность не нужны, достаточно формировать чеки за каждую продажу.
- Легальность. Самозанятые могут официально работать с крупными компаниями и рекламировать свои услуги: проблем с налоговой не будет.
- Работа с разными заказчиками. Можно сотрудничать сразу с несколькими компаниями, главное — не превышать установленный лимит дохода и не сотрудничать с бывшими работодателями ещё 2 года.
- Подтверждение дохода. Статус плательщика НПД поможет подтвердить доход при оформлении кредита или визы.
Сегодня НПД платят почти 17 миллионов человек, но что будет дальше с этим режимом налогообложения, неизвестно: он экспериментальный и действует с 2019 года до конца 2028 года. Об этом сказано в 422-ФЗ.
Зачем нужна самозанятость: Максим Чудов, самозанятый SEO- и Он настраивает и ведёт рекламные кампании в поисковых системах.PPC-специалист
Моя основная работа — в маркетинговом агентстве. Но иногда меня просят провести SEO-аудит сайта знакомые или заказчики, пришедшие по сарафанному радио.
Я оформил самозанятость. Во-первых, это нужно мне для того, чтобы получать чистые доходы. Во-вторых, это базовое требование большинства крупных заказчиков, которым услуга нужна разово.
Кто может стать самозанятым, а кто нет
Самозанятыми могут быть любые специалисты, которые производят товары или оказывают услуги сами, без сотрудников. Например, репетиторы, фотографы, дизайнеры, копирайтеры, визажисты, мастера маникюра. На сайте ФНС есть статистика, в каких сферах чаще всего используют этот режим.
Плательщикам НДП можно совмещать сразу несколько видов деятельности: например, шить одежду, а по выходным фотографировать. И отчётность, и ставка налога будут одинаковые. Заниматься можно всем, что не запрещено 422-ФЗ.
Кому нельзя оформлять самозанятость
- Посредникам и агентам. Например, риелторам, брокерам, дистрибьюторам.
- Продавцам товаров, подлежащих маркировке. Например, на НПД нельзя торговать алкоголем, сигаретами, медикаментами. В 2026 году список товаров, которые нужно маркировать, стал больше и будет продолжать расти. Например, теперь самозанятые не смогут производить конфеты и торты для продажи в розницу — только на заказ.
- Людям, самостоятельно добывающим полезные ископаемые. Так, шахтёр или золотоискатель не могут оформить самозанятость.
- Арендодателям, сдающим нежилую недвижимость, например, коммерческие здания или гаражи.
- Госслужащим. Им можно платить НПД, только если они сдают в аренду жилые квартиры.
- Адвокатам, частным нотариусам, арбитражным управляющим, медиаторам и оценщикам. Исключение — когда бизнес или подработка человека не касается этих сфер. Например, если нотариус до 18:00 заверяет документы, а вечером ведёт мастер-классы по гончарному делу, он может оформиться как самозанятый и платить НПД от продаж.
- Продавцам, которые перепродают товары. Просто перепродавать товары самозанятым нельзя. Но если вы меняете товар, например, наносите принт на футболки, это не будет считаться перепродажей.
Селлер Надежда Перепелица о выходе самозанятых на маркетплейсы
Я выходила на Ozon с самозанятостью три года назад: продавала выкройки и изделия из текстиля. Проблем не было, заказы пошли почти сразу. Сейчас самозанятым продавать на маркетплейсах стало сложнее: ужесточаются требования по маркировке, а плательщики НПД не могут производить товары, которые нужно маркировать.
Правда, есть лазейка: в некоторых регионах утверждены списки ремесленных товаров, которые мастера могут производить без маркировки и продавать законно. Но как доказать это маркетплейсам и как они будут применять в работе эти региональные документы, я, честно говоря, не знаю. Мы с коллегами не раз задавали этот вопрос маркетплейсам, но внятного ответа не получили.
Есть и другие ограничения, которые помешают получить или сохранить статус плательщика НПД:
- Доход выше 2,4 миллиона в год. Если заработали больше этой суммы в течение года, потеряете право на НПД. Придётся регистрировать ИП на АУСН, УСН, ОСНО или патенте.
- Оформленные сотрудники. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору — только подрядчиков по договору ГПХ.
Подробнее о том, чем можно и нельзя заниматься на НПД, рассказали в статье «Виды деятельности самозанятых».
Ещё с октября 2026 года начнёт действовать 289-ФЗ, и самозанятым будет нельзя работать на одного заказчика более 60 часов в месяц.
Подпишитесь на нашу рассылку
Плюсы и минусы самозанятости
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Быстрая регистрация через приложение «Мой налог» | Лимит дохода — 2,4 миллиона в год |
| Низкий налог: 4 % с физлиц, 6 % с юрлиц | Нет трудового стажа и пенсии |
| Нет обязательных взносов | Без налоговых вычетов |
| Не нужно сдавать декларацию | Нет больничных и отпускных |
| Можно работать с физлицами и компаниями | Не все виды деятельности разрешены |
| Можно совмещать с основной работой | Сложнее взять кредит или ипотеку |
Какие социальные гарантии есть у самозанятых
Отпускные и декретные самозанятым не платят, но можно самому платить страховые взносы, копить стаж и брать больничные.
Стаж работы и пенсионные баллы. На НПД их начисляют, если самозанятый добровольно платит страховые взносы. Если взносов нет, стаж и пенсионные баллы накапливаться не будут. Это значит, что если к моменту выхода на заслуженный отдых стажа и баллов будет не хватать, то самозанятый выйдет на социальную пенсию на пять лет позже страховой и будет получать минимальные выплаты. В 2026 году возраст выхода на социальную пенсию — 69 лет для мужчин и 64 года для женщин, а минимальные выплаты — 9 424 рубля.
Больничные. С 2026 по 2028 год проходит эксперимент: самозанятые теперь могут брать больничный и получать выплаты по нему. Но только те, кто заключил договор с Социальным фондом (СФР) — это можно сделать через приложение «Мой налог», в разделе «СФР». Пошаговую инструкцию дали в статье.
Нужно выбрать страховую сумму (35 000 или 50 000 рублей) и платить взносы — от 1 300 до 1 900 рублей в месяц. Первые выплаты по больничному можно будет получить через полгода после начала платежей. Чем больше сумма, тем больше денег смогут компенсировать.
Какие налоги платят самозанятые
Есть два вида ставок:
- 4% от выручки — если работаете с физлицами;
- 6% от выручки — если работаете с юридическими лицами.
Каждую продажу нужно зарегистрировать в приложении «Мой налог» и отправить чек покупателю. В конце месяца система сама посчитает, сколько вам нужно заплатить. Если продаж не было, то и начислений не будет.
Оплачивайте налоги до 28 числа каждого месяца, чтобы система не начисляла пени. Это можно сделать прямо в приложении.
На первые продажи дают бонус — 10 000 рублей. Его можно потратить на оплату налога. Всю сумму бонуса списать не получится: максимум 1% от сделок с физлицами, и 2% от сделок с компаниями.
| Фотограф продал фотосессий на 100 тысяч рублей | |
|---|---|
| Расчёт с физлицами | Расчёт с бизнесом |
| 100 000×4% = 4 000. Это налог с продажи. Его можно уменьшить на 1% от выручки: 100 000×1% = 1 000 4 000 − 1 000 = 3 000 Итоговая сумма налога после вычета бонуса: 3 000 рублей | 100 000×6% = 6 000. Это налог с продажи. Его можно уменьшить на 2% от выручки: 100 000×2% = 2 000 6 000 − 2 000 = 4 000 Итоговая сумма налога после вычета бонуса: 4 000 рублей |
Ещё в налогообложении самозанятых есть ограничения.
Налоговый вычет не полагается. Если самозанятый не совмещает подработку с основной работой, он не платит НДФЛ, а значит, и на вычет рассчитывать не может.
Нельзя учитывать расходы. Налог считается только с вашего дохода. Расходы, которые вы несёте для ведения бизнеса, не уменьшают налогооблагаемую базу, например, траты на рекламу, материалы, оборудование. Поэтому этот режим используют чаще всего для сферы услуг.
Чем самозанятость отличается от ИП на НПД
ИП может работать как самозанятый, тогда его называют ИП на НПД. Он платит 4% с дохода от физлиц и 6% от сделок с юрлицами, может не платить страховые взносы и не подавать декларацию. При этом он теряет возможность:
- совмещать другие режимы с НПД;
- нанимать сотрудников.
Отличия ИП на НПД от самозанятого: возможность получить лицензию, открыть расчётный счёт, подключить онлайн-кассу или рассрочку для клиентов.
«ИП на НПД — это золотая середина»: Ксения Альбах, контент-маркетолог
Я выбрала НПД, а не классическую самозанятость, потому что это даёт доступ к сервисам, которые обычно есть только у ИП: расчётный счёт, кредитные инструменты для клиентов — рассрочка, сплит, подписки, возможность принимать оплату по QR-коду, встроенные эквайринговые решения.
При этом я не ухожу в полную бухгалтерию, как ИП, потому что мой доход сейчас не превышает 2,4 миллиона в год. Мне достаточно пользоваться приложением «Мой налог». Для фрилансера, который продаёт свои услуги и хочет выглядеть профессионально, это более высокий статус исполнителя, доступ к современным платёжным сервисам, но при этом бюрократия минимальная.
Чем самозанятый отличается от ИП на УСН и ИП на НПД
| Критерий | Самозанятый | ИП на НПД | ИП на УСН |
|---|---|---|---|
| Ставка налога | 4 или 6% | 4 или 6% | 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами |
| Лимит заработка | 2,4 миллиона | 2,4 миллиона | 490,5 миллиона с учётом Специальный показатель, который корректирует налоги и лимиты с учётом инфляции.коэффициента-дефлятора |
| Найм сотрудников | Нельзя нанимать | Нельзя нанимать | Можно нанимать |
| Отчёт о доходах | Не нужен | Не нужен | Нужно сдавать декларацию |
| Расчётный счёт | Не нужен | Не нужен | Нужен |
| Возможность получить лицензию | Нет | Есть | Есть |
| Страховые взносы | Не обязательны, но можно заплатить | Не обязательны, но можно заплатить | Обязательны |
| Стаж работы и пенсионные баллы | Начисляются, если платить страховые взносы | Начисляются, если платить страховые взносы | Начисляются |
Как стать самозанятым
Получить статус самозанятого можно в приложении «Мой налог». Подтвердите личность по паспорту, в личном кабинете налогоплательщика или через Госуслуги.
Регистрация по паспорту. Самый долгий способ. Метод подходит только для паспортов с машинописным текстом. Это паспорт, на главной странице которого зашифрована информация для сканера в виде набора цифр, букв, косых черт и других символов.
Нужно будет ввести номер телефона, выбрать регион, отсканировать разворот паспорта и сделать селфи, а потом создать 4‑значный PIN. Регистрация дольше других способов: распознавание текста не всегда работает корректно, а программа может не подтвердить, что на селфи и в паспорте один и тот же человек.
Регистрация через Личный кабинет налогоплательщика. Более быстрый способ, если вы уже зарегистрированы на сайте ФНС. Если кабинета нет, его можно создать, на это уйдёт около трёх рабочих дней.
Для регистрации укажите ИНН и пароль от личного кабинета, подтвердите номер телефона, выберите регион и установите PIN.
Регистрация через Госуслуги. Самый простой способ, если у вас уже есть учётная запись на платформе и она подтверждена в МФЦ.
Авторизуйтесь в приложении через Госуслуги, подтвердите телефон, выберите регион и установите PIN-код. Селфи или скан паспорта не нужны.
Пошаговая инструкция по регистрации есть в нашей статье «Как стать самозанятым».
Частые вопросы о том, кто такие самозанятые
В чём смысл оформления самозанятости?
Чтобы легально зарабатывать. Самозанятость помогает фрилансерам и частным мастерам работать на себя, заключать договоры, нанимать подрядчиков и официально оказывать услуги ИП и компаниям. А ещё это поможет подтвердить доходы, если у налоговой появятся к вам вопросы.
Сколько платит самозанятый в месяц?
Сумма налога зависит от дохода: чем больше заработаете, тем больше нужно будет заплатить. Самозанятые платят 4 % от выручки с физических лиц и 6 % с ИП и компаний. Если дохода не было, не будет и налогов.
Сколько платит самозанятый, если нет дохода?
Фиксированных взносов для самозанятых нет. Если дохода за месяц не было, то и налог платить не нужно.
Можно ли одновременно быть самозанятым и работать официально?
Да. Можно работать по трудовому договору и оказывать услуги как самозанятый в свободное от основной работы время. Зарплату по трудовому договору не нужно учитывать при расчёте налога на профессиональный доход: страховые взносы за сотрудника платит работодатель, а с дополнительного дохода самозанятый платит налоги сам.
Есть нюансы:
- Совмещать работу и самозанятость нельзя военным и госслужащим.
- Если вы раньше работали по трудовому договору, уволились, а затем устроились к бывшему работодателю как самозанятый, ФНС посчитает это подменой трудовых отношений. С момента увольнения сотрудника до начала работы с ним, как с самозанятым, должно пройти не меньше двух лет.
Подробности рассказали в статье «Можно ли работать официально и одновременно быть самозанятым».
Что будет, если оформить самозанятость, но не работать?
Статус самозанятого всё равно сохранится, но платить налоги не нужно. Правило действует, пока вы не получите доход от своего дела.
