Я — единственный учредитель ООО. В собственности ООО есть нежилое помещение под магазин. Есть желание перевести эту собственность на ИП или на физическое лицо, чтобы затем сдавать в аренду. Вопросы:
Как проще это сделать?
На кого лучше оформить собственность, на ИП или физическое лицо, с точки зрения дальнейшей сдачи в аренду и уплаты соответственно налогов?
Необходимо ли проводить оценку помещения?
Сейчас очень высокий налог на имущество, т.к. оформлено на юрлицо. На сколько уменьшится этот налог в случае оформления на ИП или физлицо?
Самый простой и быстрый способ — это передать актив через куплю-продажу, установив номинальную стоимость договора. Однако у такого способа есть минусы в части налогообложения, которые частично нивелируются УСН в ООО. Также можно рассмотреть более сложные способы вывода актива из компании, например через выход из общества и получение действительной стоимости доли в форме имущества компании. Данный способ потребует от вас добавление еще одного участника в ООО, однако позволит избежать «реализации» имущества в понимании НК РФ, тем самым снизит налогооблагаемую базу.
Во избежание претензий от ФНС, оформлять собственность необходимо на ИП, поскольку помещение коммерческое и будет использоваться для систематического получения прибыли. Оценку имущество необходимо делать в случае, если вы планируете использовать способ с выходом из общества для вывода активов на ИП/физ. лицо. По общему правилу ИП на УСН не платят налог на имущество, которое они используют в бизнесе. Неважно, когда и как была куплена коммерческая недвижимость, — если предприниматель работает с ней, платить налог не нужно. Но по такой недвижимости нужно подавать специальное заявление в налоговую инспекцию.
Проще всего через продажу. Вопрос в чем цель — проще / быстрее / дешевле.
Если планируете сдавать в аренду, то выгоднее всего это делать от ИП на УСН доходы (6% от полученных средств). Физлицу придется платить 13%.
Не обязательно.
Зависит от выбранной системы налогообложения.
Если Вам требуется более подробная консультация по налоговым вопросам, напишите или позвоните мне, обсудим всё подробно (телеграм @artemstrashnov, почта artem.strashnov@bflf.ru)
Артем, добрый день! Спасибо за быстрый ответ. Если позволите еще пара вопросов:
При продаже какую стоимость необходимо указывать? Сейчас кадастровая стоимость порядка 3,6 млн руб. Остаточная стоимость по бухгалтерии порядка 700 тыс. руб. Могу продать скажем по стоимости 100тыс. Не будет это нарушением?
По налогу на имущество: Сейчас как ООО на УСН платим в год около 70тыс (рассчет от кадастровой стоимости). Если продам на ИП на УСН доходы (6% от полученных средств). Как будет рассчитываться этот налог на имущество для ИП?
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Анастасия Соловьева
ЭкспертДобрый день!
Самый простой и быстрый способ — это передать актив через куплю-продажу, установив номинальную стоимость договора. Однако у такого способа есть минусы в части налогообложения, которые частично нивелируются УСН в ООО. Также можно рассмотреть более сложные способы вывода актива из компании, например через выход из общества и получение действительной стоимости доли в форме имущества компании. Данный способ потребует от вас добавление еще одного участника в ООО, однако позволит избежать «реализации» имущества в понимании НК РФ, тем самым снизит налогооблагаемую базу.
Во избежание претензий от ФНС, оформлять собственность необходимо на ИП, поскольку помещение коммерческое и будет использоваться для систематического получения прибыли. Оценку имущество необходимо делать в случае, если вы планируете использовать способ с выходом из общества для вывода активов на ИП/физ. лицо. По общему правилу ИП на УСН не платят налог на имущество, которое они используют в бизнесе. Неважно, когда и как была куплена коммерческая недвижимость, — если предприниматель работает с ней, платить налог не нужно. Но по такой недвижимости нужно подавать специальное заявление в налоговую инспекцию.
Артем Страшнов
Добрый день.
Если Вам требуется более подробная консультация по налоговым вопросам, напишите или позвоните мне, обсудим всё подробно (телеграм @artemstrashnov, почта artem.strashnov@bflf.ru)
ЛЧ
Леонид Чернов
Артем, добрый день! Спасибо за быстрый ответ. Если позволите еще пара вопросов: