Как оформить справки для налогового вычета клиентам и подтвердить оплату услуг?

Я ИП на патенте. Осуществляю услуги в сфере дополнительного образования детей и взрослых. До 31 марта 2023 года я осуществляла репетиторскую деятельность без лицензии. С 1 апреля 2023 года оформила лицензию. Так как я на патенте, то у меня была и есть возможность работать без ККТ. В сентябре 2023 года я установила ККТ, а до сентября 2023 года выдавала студентам расчётные листы с указанием всех требуемых реквизитов: номер договора, ФИО плательщика, даты, суммы, за что и т.д, И так как кассы не было, нет и чеков, подтверждающих оплату, только эти расчётные листы. Родители студентов хотят оформить налоговый вычет за 2023 год. В связи с чем возник вопрос: могу ли я оформить справку об оплате услуг для вычета с апреля 2023, с учётом расчётных листов, выдаваемых до сентября, и чеков с сентября по декабрь 2023. Или я должна оформить справку с сентября 2023, когда была установлена касса, а учесть период с апреля по август не могу, так как не было кассы?

Ответы

  • Здравствуйте!

    Справку вы выдать можете, но вычет на обучение ИФНС не предоставит. Вычет предоставляется только в случае прохождение обучения с выдачей документа государственного образца — диплома, и т. п.

    • Добрый день! Благодарю за ответ! В интернете, в том числе и на госуслугах, и на сайте nalog.ru, я прочла следующее: «Учебный» вычет предоставляется при соблюдении следующих условий.

      1. У организации или предпринимателя есть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Однако если ИП занимается обучением детей самостоятельно, то лицензия не нужна.

      2. У физлица есть документы, подтверждающие фактические расходы на обучение. Таким образом, если репетитор, обучающий ребенка, зарегистрирован как ИП, то по расходам на оплату его услуг можно получить социальный вычет. Для оформления вычета потребуются следующие документы:

      • копия свидетельства о государственной регистрации ИП;
      • лист записи из ЕГРИП, где в качестве вида экономической деятельности указана образовательная;
      • копия свидетельства о рождении ребенка;
      • копия договора на обучение ребенка, подтверждающая очную форму такого обучения;
      • чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения, которые должны содержать ФИО родителя, оплатившего обучение ребенка, назначение платежа со ссылкой на дату и номер договора, ФИО индивидуального предпринимателя, размер уплаченной суммы, дату приема денежных средств.

      По последнему пункту как раз мой вопрос при условии, что я попадаю в категорию ИП, имеющих право кассу не устанавливать. Остальное и собственно сам вопрос я описала выше.

      • К сожалению, не дадут. Подробности можете изучить на сайте СФР.

      • Я как раз получаю вычет на обучение. Ребенок занимается у репетитора-самозанятого со статусом ИП, никаких лицензий. Нет проблем с получением вычета.

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд