Как оформить займ от ООО директору-физлицу?

Question

Как оформить займ от ООО директору-физлицу?

S
san_max777

Как правильно оформить юридически займ с организации физическому лицу — учредителю (директору), чтобы такой перевод не выглядел как уход от налогов и не попал под 115-ФЗ? Займ предполагается процентный со ставкой выше 2/3 ставки ЦБ. Какие максимальные (разумные) сроки предусматривает займ, как выплачивать проценты и основной долг? Можно ли его удерживать с заработной платы сотрудника, которому выдан займ? Какой договор (шаблон) использовать? Какие ещё моменты нужно прописать в нём, чтобы данная операция была прозрачна для ФНС и банка? Попадает ли возврат займа под лимит внесения наличных в тарифе. Что прописывать в назначении платежа при выдаче займа и его возврате?

1

17 июня 2024

Ответы

Артем Страшнов · Answer 1

Взять в долг у собственной компании можно на любую сумму. В законе нет ограничений по сумме займа или срокам выплаты. Главное, чтобы у организации остались деньги для расчета с поставщиками и уплаты налогов. Заём может быть процентный или беспроцентный. От выбора зависит документооборот и налогообложение. Беспроцентный заём выгоднее с финансовой точки зрения. Но по закону если вы получаете беспроцентный заём или заём под проценты ниже, чем 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ, у вас возникает материальная выгода. То есть вы получаете условия выгоднее, чем в банке — поэтому придется заплатить налог. Под особым контролем у банков беспроцентные займы суммой свыше 600000 рублей. Вас попросят дать разъяснения по целевому назначению сделки. Если банк посчитает, что беспроцентный займ не имеет деловой цели, то может отказаться провести платёж. Иногда запрашивают пояснения по экономической целесообразность сделки и по сумме меньше 600000 рублей. Процентные займы в большинстве своем вопросов у банков не вызывают, но здесь важно правильно оформить платёжку. Из платёжки по займу должно быть понятно, за что ООО перечисляет деньги. Должны быть указаны: договор займа, реквизиты, ставка, НДС. Процентный заём приносит организации доход — с полученных процентов надо заплатить налог на прибыль. Платить учредителю НДФЛ в этом случае не надо. Если компания применяет ОСНО, налог на прибыль составит 20%. Если работает по упрощенке — 6 (8) или 15 (20) %. При этом налоги фирма на УСН уплачивает по факту прихода процентов от учредителя на счет. Проценты по выданным займам начисляют на последнее число каждого месяца. Составление юридически грамотного договора — важная составляющая такого процесса, поэтому рекомендуем обратиться к юристу для получения такого договора. Также для понимания всех тонких моментов и рисков следует получить подробную юридическую консультацию, так как длительное разъяснение не предусмотрено в рамках данной справочной.