У меня ООО на УСН. Купила в своем банке за кешбэк сертификат в рамках программы лояльности. За эту покупку списали со счёта 1 рубль как комиссию. Как провести этот кешбэк в бухучёте? Счёт я использую сама для любых своих покупок.
Расходовать деньги ООО для любых своих покупок вы не вправе. Это получение дохода физлицом от ООО, и требует уплаты 13−15% НДФЛ по каждому факту расходования. ООО вправе совершать покупки только для целей деятельности ООО. Кэшбек в учёте — это внереализационный доход.
Спасибо, но банк же так мне ответил: "Если у вас система налогообложения УСН Доходы минус расходы, то вам необходимо списавшийся 1 ₽ просто внести в расходы. НДФЛ платить не надо". И также принять к учёту товар по стоимости 1 рубль как в УПД. Проводка будет: расходы Дт 10 Кт 60 — 1 рубль Дт 60 Кт 51 — 1 рубль. а потом "в момент использования сертификата его стоимость необходимо списать на расходы (счета затрат: 20, 25, 26, 44, 91.02)" Значит, это неверно? Я уже запуталась.
Бухгалтерский учет хозяйственных операций осуществляется в соответствии с экономическим смыслом. Если вы спрашиваете про 1 рубль — вариант учёта банка годится. Но я вам писал про "счёт я использую сама для любых своих покупок". Это неверно — ваши покупки это получение дохода от ООО и являются объектом налогообложения по НДФЛ.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Борис Полянин
Расходовать деньги ООО для любых своих покупок вы не вправе. Это получение дохода физлицом от ООО, и требует уплаты 13−15% НДФЛ по каждому факту расходования. ООО вправе совершать покупки только для целей деятельности ООО. Кэшбек в учёте — это внереализационный доход.
O
Olga
Спасибо, но банк же так мне ответил: "Если у вас система налогообложения УСН Доходы минус расходы, то вам необходимо списавшийся 1 ₽ просто внести в расходы. НДФЛ платить не надо". И также принять к учёту товар по стоимости 1 рубль как в УПД. Проводка будет: расходы Дт 10 Кт 60 — 1 рубль Дт 60 Кт 51 — 1 рубль. а потом "в момент использования сертификата его стоимость необходимо списать на расходы (счета затрат: 20, 25, 26, 44, 91.02)" Значит, это неверно? Я уже запуталась.
Борис Полянин
Бухгалтерский учет хозяйственных операций осуществляется в соответствии с экономическим смыслом. Если вы спрашиваете про 1 рубль — вариант учёта банка годится. Но я вам писал про "счёт я использую сама для любых своих покупок". Это неверно — ваши покупки это получение дохода от ООО и являются объектом налогообложения по НДФЛ.