Подскажите, я сделала перевод самозанятому. Ему поступили денежные средства, но у него превышен лимит и он не может мне выдать чек. Может ли он оформить возврат мне денежных средств или что нужно сделать, чтобы меня не оштрафовали?
Если самозанятый превысил лимит, он автоматически снимается с учета, как плательщик НПД. В течение 20 дней с даты снятия с учета он может зарегистрировать ИП и выдавать подтверждающие документы от ИП. Если ИП не зарегистрировано, то с ним можно зарегистрировать договор ГПД, как с физлицом. По такому договору нужно будет уплатить НДФЛ и взносы. Возврат денежных средств можно оформить и воспользоваться вариантом с ИП или договором ГПД.
Если услуги не были оказаны самозанятым, вы можете расторгнуть договор в одностороннем порядке, при наличии такого условия в договоре, или по соглашению сторон. В данном случае исполнитель вернет вам оплату. Если же услуги уже оказаны, уточните, открыл ли исполнитель ИП. Если да, то вы не несете рисков, так как ИП платит налоги сам за себя. Если нет, то оплата услуг будет считаться оплатой физическому лицу без статуса. В таком случаем вы признаетесь налоговым агентом и обязаны исчислить, удержать и перечислить с вознаграждения 13 процентов НДФЛ и 30 процентов страховых взносов.
В случае, если платеж не был ошибочным, у вас есть договор, самозанятый оказал услуги, то квалифицировать платеж, как ошибочный, только потому, что превышен лимит дохода, неправомерно. Оснований для возврата денег нет. Когда доходы самозанятого составят более 2,4 млн руб., он теряет статус самозанятого и ваша организация должна удержать НДФЛ и перечислить страховые взносы. Делайте это с даты, когда был превышен лимит. В базу для расчета НДФЛ и взносов включите доходы свыше суммы ограничения в 2,4 млн руб. Договор переоформлять не нужно (п. 10 письма ФНС от 20.02.2019 № СД-4−3/2899). Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 926 907 7567 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@adsprofit.ru.
С уважением, Ольга
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Наталья Проценко
ЭкспертДобрый день.
Самозанятый может вам сделать возврат. Тогда у вас денежные средства в учете расходов отражены не будут.
Ксения Лачина
ЭкспертЗдравствуйте!
Если самозанятый превысил лимит, он автоматически снимается с учета, как плательщик НПД. В течение 20 дней с даты снятия с учета он может зарегистрировать ИП и выдавать подтверждающие документы от ИП. Если ИП не зарегистрировано, то с ним можно зарегистрировать договор ГПД, как с физлицом. По такому договору нужно будет уплатить НДФЛ и взносы. Возврат денежных средств можно оформить и воспользоваться вариантом с ИП или договором ГПД.
Дарья Голева
ЭкспертЗдравствуйте!
Если услуги не были оказаны самозанятым, вы можете расторгнуть договор в одностороннем порядке, при наличии такого условия в договоре, или по соглашению сторон. В данном случае исполнитель вернет вам оплату. Если же услуги уже оказаны, уточните, открыл ли исполнитель ИП. Если да, то вы не несете рисков, так как ИП платит налоги сам за себя. Если нет, то оплата услуг будет считаться оплатой физическому лицу без статуса. В таком случаем вы признаетесь налоговым агентом и обязаны исчислить, удержать и перечислить с вознаграждения 13 процентов НДФЛ и 30 процентов страховых взносов.
Александра Киселева
ЭкспертДобрый день!
Да, самозанятый может оформить Вам возврат.
Ольга Перченко
Здравствуйте!
В случае, если платеж не был ошибочным, у вас есть договор, самозанятый оказал услуги, то квалифицировать платеж, как ошибочный, только потому, что превышен лимит дохода, неправомерно. Оснований для возврата денег нет. Когда доходы самозанятого составят более 2,4 млн руб., он теряет статус самозанятого и ваша организация должна удержать НДФЛ и перечислить страховые взносы. Делайте это с даты, когда был превышен лимит. В базу для расчета НДФЛ и взносов включите доходы свыше суммы ограничения в 2,4 млн руб. Договор переоформлять не нужно (п. 10 письма ФНСот 20.02.2019 № СД-4−3/2899). Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 926 907 7567 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@adsprofit.ru.
С уважением, Ольга