Здравствуйте!
Я — представитель ООО на ОСНО. Возникла необходимость 2 недели назад срочно внести наличные на р/с фирмы. И по неопытности сделали это переводом с карты физлица на карту, привязанную к р/с ООО. Теперь в ЛК банка вписать/изменить назначение того платежа уже невозможно — нет такой опции в ЛК. И бухгалтер не знает как поступить. А вот и вопрос — в качестве варианта имеет смысл сделать возврат этой суммы на ту же карту физлица (или другую) и указать, что это возврат по ошибочному платежу? И тогда эта сумма не будет же, наверное, учитываться в качестве прихода по хоз.деятельности? И как следствие не должна, по идее, облагаться налогом и пр. Или забыть уже про это не тратить время?
Заранее спасибо!
Елена Барабанщикова
ЭкспертДобрый день.
Верните как ошибочный платеж. Независимо от метода определения налоговой базы по налогу на прибыль ошибочно полученные суммы не включайте в состав налогооблагаемых доходов организации (ст. 248 НК). Они не относятся ни к доходам от реализации, ни к внереализационным поступлениям (ст. 249, 250 НК). Не признаются эти суммы и экономической выгодой организации (ст. 41 НК). Такие разъяснения даны Минфином в письмеот 07.11.2006 № 03−11−04/2/231. Данное письмо разъясняет порядок отражения ошибочно поступивших средств при расчете единого налога по упрощенке. Однако выводы, изложенные в письме, применимы и в целях расчета налога на прибыль.
Ольга Перченко
Добрый день.
Все зависит от того, кто внес средства. Например, если учредитель, то можно написать пояснительную записку, что в назначении платежа допущена ошибка и это перевод по договору займа. Если это постороннее для компании лицо, то деньги лучше вернуть на ту же карту.
Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 926 907 7567 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@adsprofit.ru.
С уважением, Ольга.