Как работать по 115-ФЗ без проблем и что делать, если банк отказал в проведении операции

 115-ФЗ направлен против финансирования терроризма и легализации доходов, полученных преступным путём. По нему банки должны контролировать финансовые операции, чтобы обезопасить бизнес клиентов от возможных рисков, например, работы с ненадёжными контрагентами.

Кто попадает под наблюдение. Все, кто совершает финансовые операции: физлица без бизнеса, самозанятые, ИП и ООО.

Кто осуществляет контроль. Организации, которые проводят денежные операции для своих клиентов, принимают и передают ценности, в том числе: банки и кредитные организации, брокеры, страховые компании, ломбарды, организаторы лотерей, операторы финансовых платформ, агентства недвижимости, аудиторы, адвокаты и нотариусы, обслуживающие бухгалтерии.

В банках контролем занимаются службы финансового мониторинга и комплаенса.

Операции, которые могут вызвать вопросы, перечислены в положении № 860-П, методических рекомендациях № 5-МР, № 18‑МР, № 19-МР и № 35-МР от Центробанка. Ниже рассмотрели основные моменты.

Бизнес, который скрывает свои регистрационные данные и их изменения, не платит налоги и имеет проблемы с банком, считается ненадёжным контрагентом. Служба комплаенса заметит, если вы получите от него деньги или переведёте ему платёж, и может задать вам вопросы.

У банка могут возникнуть вопросы, если не сходятся основания для получения и отправки платежей. Например, предприниматель регулярно получает на счёт деньги за строительные материалы, но оплачивает счета за поставки детского питания. Такие нестыковки выглядят непрозрачно, и комплаенс может попросить пояснить, откуда у бизнеса стройматериалы и что он делает с детским питанием.

По рекомендациям Центробанка, минимальная налоговая нагрузка — 0,9% от исходящих платежей. Поэтому банковский комплаенс обратит внимание, если вы не будете платить налоги с их счёта или их будет меньше 0,9%. При этом банки учитывают то, что может влиять на этот показатель: систему налогообложения и особенности работы, например, сезонные колебания спроса.

Ещё банки смотрят на налоговые разрывы — это ситуации, когда бизнес получает деньги с НДС, а платит без НДС, при этом входящий НДС не платится в бюджет в полном объёме. Комплаенс запросит налоговые декларации, договоры с контрагентами и другие документы, которые подтверждают, что вы правильно посчитали налоги.

Транзитные переводы — это операции, при которых бизнес получает деньги и сразу переводит их дальше, не совершая хозяйственные операции и не оплачивая налоги со счёта. Центробанк выделил признаки, по которым банки могут отличить такие операции от обычных в письме № 236-Т:

Внимание привлекают ситуации, когда совпадают несколько признаков, и по движению денег на счету не очевидно, что это реальный бизнес. Это не касается ситуаций, когда вы получили деньги от клиента и потратили их на материалы или аренду.

Если бизнес регулярно переводит деньги без видимых оснований с расчётного счёта на карту директора, учредителя или другого физического лица, банк может расценить это как выплату зарплаты без налогов и взносов или незаконное обналичивание.

Компании могут переводить до 30% от исходящих операций под отчёт, но нужны документы, обосновывающие такие расходы: приказ или заявление о выдаче денег под отчёт, авансовый отчёт.

Вы можете снимать деньги в небольшом количестве и подтверждать затраты документами, например, чеками или накладными. Главное помнить, что наличные расчёты с другими ООО или ИП по одному договору — максимум 100 тысяч рублей.

А вот если бизнес каждый месяц снимает наличными больше 30% от исходящего оборота, это может вызвать вопросы у банка. В эти 30% входят суммы, снятые через банкомат или кассу банка, и переводы на карты физлиц.

Банк укажет на ситуации, которые могут говорить о нарушениях, и подскажет, как работать правильно в соответствии с законом. Например, ограничить снятие наличных, проверить контрагентов на благонадёжность, выплачивать гонорары исполнителям до вывода средств на личную карту.

В некоторых случаях банку важно удостовериться, что клиент не нарушает закон и ведёт реальный бизнес. Тогда он попросит предоставить подтверждающие документы по операциям: например, финансовую отчётность, договоры с контрагентами, закрывающие документы, счета или чеки.

Задача банка — разобраться в особенностях работы клиента. Если бизнес законный и владелец может это подтвердить, то проблема решается быстро. Достаточно отправить документы и скорректировать операции по счёту. Служба комплаенса подскажет, что именно вызвало вопросы, какие бумаги потребуются и как безопасно работать дальше.

Банк имеет право приостановить подозрительную операцию и запросить документы по ней. В крайних случаях может отказать в проведении операции в соответствии с 115-ФЗ, тогда он уведомит об этом клиента отдельным сообщением. Если это был входящий платёж, деньги вернутся отправителю, при исходящем — останутся на вашем счёте.

Это крайняя мера, на которую банк идёт редко: только в случае, если не смог убедиться в законности бизнеса и операций по счёту.

Самое главное в любой ситуации — вести диалог. Сотрудники службы комплаенса всегда учитывают аргументы клиента, опираются на факты и готовы принять дополнительные доказательства того, что клиент ведёт реальный бизнес и не укрывается от налогов.

У банка нет задачи препятствовать вашей работе. Его цель — проверять все операции на соответствие требованиям 115-ФЗ и помогать клиентам соблюдать закон.

Мы составили рекомендации, которые помогут работать и не сталкиваться с вопросами и ограничениями.

Перед началом работы и периодически в процессе сотрудничества с контрагентом проверяйте, что это реальный бизнес, который ведёт деятельность законно, у него нет проблем с деловой репутацией, долгов перед налоговой и партнёрами. И что вы общаетесь с человеком, который имеет право представлять ИП или компанию.

Запросите учредительные документы и сертификаты. Они помогут понять, что бизнес реально существует и вы имеете дело с её законным представителем:

Сравните данные документов с базами и открытыми источниками. Сайты, которые помогут проверить информацию, собрали в таблице ниже.

Если вы работаете в сферах, где нужны лицензии, проверяйте их наличие на сайтах профильных ведомств. Например, лицензию на образовательную деятельность на сайте Рособрнадзора.

Проверьте сайт и социальные сети бизнеса. Так вы узнаете, как контрагент себя позиционирует, что о нём пишут клиенты, партнёры и СМИ.

По рекомендациям ЦБ минимальная налоговая нагрузка — 0,9% от исходящего оборота. То есть почти 1% от всех исходящих платежей должны уходить на налоги. Например, компания «Ромашка» потратила в месяц 200 тысяч рублей, тогда в бюджет государства нужно заплатить минимум 1 800 рублей.

Конечно, не нужно платить налоги после каждой операции. Просто делайте это регулярно, например, ежеквартально, авансами. Так налоговая нагрузка будет оставаться стабильной.

Ещё учитывается вид деятельности, её особенности и система налогообложения. Иногда налоговая нагрузка бывает меньше 1%, например, на патенте. Но при росте оборота и развитии бизнеса этот показатель не должен быть очень низким и тем более нулевым.

Бывает, что компания проводит хозяйственные операции по счёту в одном банке, а налоги платит в другом. В этом случае у службы комплаенса первого банка могут возникнуть вопросы, и понадобится показать банковскую выписку.

В Точка Банке платежи по налогам из другого банка можно загрузить в сервис «Риски по операциям», тогда комплаенс будет знать, что налоги уплачены.

Цель работы ИП и компаний — получать доход, но выводить его нужно законным способом.

Документы по сделкам подтверждают, что вы ведёте бизнес реально и все операции по счёту экономически обоснованы. Следите, чтобы в них не было ошибок и неточностей.

В договорах должны быть указаны фактические даты заключения и максимально полная информация сторон, включая ИНН и банковские реквизиты. В платёжку записывайте не только номер договора, но и подробное назначение платежа. А в акте и счёте подробно описывайте товары, работы или услуги с количеством и стоимостью.

Если у бизнеса изменился ОКВЭД, учредители, директор, фактический адрес или другие регистрационные данные, сразу сообщите об этом в налоговую и банк. Тогда клиент, который раньше занимался продажей косметики, а теперь получает деньги за поставку продуктов питания, не вызовет вопросов.

Иногда руководители разделяют бизнес на несколько направлений. Например, швейная фабрика выделяет ателье для работы с индивидуальными заказчиками.

Такое разделение законно для достижения деловых целей: каждое направление само организует свои процессы и владеет отдельным имуществом. Делить бизнес ради экономии на налогах нельзя. Инспекторы быстро вычислят дробление и применят санкции: заблокируют счета, доначислят налоги, назначат штрафы и пени. В том числе может наступить уголовная ответственность по статье 198 или 199 УК, если налоговая недоимка за три года станет больше определённой суммы: для ИП — 2,7 миллиона рублей, для ООО — 18,75 миллиона рублей.

Чтобы разделить бизнес для деловых целей, соблюдайте правила:

Подробный алгоритм есть в Методических рекомендациях Центробанка.

В течение пяти дней после отказа банк сообщит, какая операция показалась подозрительной. Информации должно быть достаточно, чтобы вы собрали подходящие документы, смогли пояснить ситуацию и, при необходимости, подготовить обращение в Межведомственную комиссию (МВК) при Центробанке.

Соберите документы, которые запросил банк: договоры с клиентами или поставщиками, счета, акты, бухгалтерскую и налоговую отчётность, выписки со счетов других банков. Напишите пояснительную записку с описанием ситуации в свободной форме: кто кому, зачем и на каком основании перечислял деньги.

Отправьте пакет документов в банк — он должен рассмотреть ваше обращение в течение семи рабочих дней. После этого он может оставить в силе решение об отказе или сообщить, что оснований для отказа больше нет. Тогда вы сможете заново провести операцию, на этот раз успешно.

Если, пока вы ждали ответа, что-то изменилось — появились новые документы или другие доказательства, — вы можете повторить этот шаг ещё раз.

Если банк не изменил решение, обжалуйте его в Межведомственной комиссии при Центробанке. Напишите заявление в свободной форме, укажите в нём:

Отправить документы можно:

Если банк ввёл ограничения, потому что ЦБ отнёс вас к бизнесу с высоким уровнем риска, и сослался на статью 7.7 федерального закона № 115, то у вас есть только 6 месяцев, чтобы обратиться в МВК. В остальных случаях время не ограничено.

МВК рассмотрит обращение в течение 20 рабочих дней и пришлёт ответ тем же способом, которым вы отправляли заявление и документы.

 115-ФЗ — это закон против финансирования терроризма и вывода нелегальных доходов. Он обязывает следить за операциями клиентов банки, обслуживающие бухгалтерии, юристов, адвокатов, нотариусов, брокеров и некоторые другие организации и специалистов.

Если по запросу банка вы не подтвердите документами происхождение денег, он принимает ограничительные меры. Может остановить конкретную операцию по счёту и вернуть деньги владельцу. Некоторые банки практикуют беседы с клиентами и выезд сотрудника на место ведения бизнеса. Но большинство вопросов можно решить в онлайн-формате.

Уточните причину отказа, предоставьте документы по операциям, которые вызвали вопросы. Чем подробнее будут пояснения, тем лучше банк поймёт, как работает ваш бизнес. После этого ведите переговоры. Если отказ остался в силе, отправьте обращение в Межведомственную комиссию при Центробанке.

Если банк видит подозрительные операции по счёту, он может запросить у клиента документы и письменные пояснения для проверки. Предупреждать о своих действиях комплаенс не обязан, но есть сервисы по предотвращению рисков: с их помощью клиент может заранее получить рекомендации по изменению работы со счётом. Это помогает безопасно работать по 115-ФЗ.

Например, в Точка Банке есть сервис по оценке рисков. В интернет-банке клиент видит, как выглядят его операции для банка, и получает рекомендации. Риски оцениваются по налоговой нагрузке, снятым наличным, переводам физлицам и другим параметрам. Такой контроль помогает оперативно реагировать на изменения рисков и при необходимости корректировать работу со счетами.

Банки вправе заблокировать счёт и карту физлица, если заподозрят владельца в незаконных операциях. Это касается личных счетов и карт ИП, которые не связаны с расчётным счётом для бизнеса. Точно так же под блокировку могут попасть личные счета и карты руководителей и учредителей организаций.

Чаще всего в таких случаях у клиента запрашивают пояснения об экономическом смысле конкретных операций и просят представить документы, на основании которых эти операции совершаются.

Самые частые причины запроса документов:

За движением денег по счёту должен следить не только банк. Некоторые специалисты, сопровождающие бизнес, обязаны сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных и нетипичных операциях своих клиентов. Это происходит без предупреждения клиентов и без объяснения причин. Среди таких специалистов — бухгалтеры-аутсорсеры, юристы, адвокаты, нотариусы, аудиторы.

Например, специалисту может показаться странной сделка по покупке квартиры или доли в бизнесе. Бухгалтер-аутсорсер может заметить сомнительные операции в бизнесе своего клиента. Ключевое основание для подозрений — неясное происхождение денег при проведении таких сделок, вывод денег в малоизвестные банки или за границу.

Банк может обращать внимание на операции независимо от их сумм. Например, если кто-то отправляет или принимает платежи у ненадёжных контрагентов, совершает сделки без понятной экономической цели, снимает наличными больше 30% исходящего оборота или платит налоги меньше 0,9%.

Нет, по 115-ФЗ банк может запросить документы, отказать проводить операцию, установить лимиты или, в крайнем случае, расторгнуть договор. Сами по себе ограничения не означают, что клиента признали нарушителем или преступником: меры можно принимать без 100% доказательств вины. Если операция только выглядит подозрительно, но на самом деле всё в рамках закона, банк изучит документы и снимет ограничения. Но если окажется, что нарушения закона есть, наступит ответственность: налоговая, административная или уголовная.

По 115-ФЗ банк обязан регулярно обновлять данные клиентов, но не реже одного раза в год. Это нужно, чтобы поддерживать информацию о физлицах и бизнесе актуальной и эффективно бороться с нарушителями закона. Если у вас что-то изменилось, не ждите запроса, а самостоятельно сообщите об этом в банк.

Идентификация — это сбор сведений о клиенте и проверка их достоверности. По 115-ФЗ её должны делать до приёма на обслуживание те, кто имеет дело с деньгами и имуществом, например, банки, страховые компании, риэлторы.

1. Соберите данные клиента и оригиналы или заверенные копии документов, которые их подтверждают.

Для физлица, как минимум, нужно узнать ФИО, гражданство, дату рождения, реквизиты удостоверяющего документа, адрес регистрации, ИНН.

Для ИП дополнительно ОГРНИП, дату и место регистрации.

Для юрлица: название, организационно-правовую форму, ИНН, адрес сайта и лицензии (если есть), информацию о бенефициарных владельцах и сотруднике, который представляет компанию.

2. Проверьте клиента по спискам экстремистов. Это нужно делать не только перед началом работы с клиентом, но и не реже чем раз в три месяца. Проверку можно пройти через личный кабинет Росфинмониторинга и там же отправить отчёт с результатами.

3. Оцените уровень риска клиента как высокий, средний или низкий. Для этого нужно описать правила внутреннего контроля. Например, уровень риска может быть выше у тех, кто находится в списках экстремистов, зарегистрирован в офшорной зоне, занимается азартными играми, совершает непрозрачные сделки, работает с контрагентами с сомнительной репутацией. Учитывайте оценку Центробанка из платформы «Знай своего клиента».

4. Составьте анкету клиента со всей информацией. Форму можно разработать самостоятельно и хранить в бумажном или электронном виде. Храните анкету в течение всего времени работы с клиентом и пять лет после прекращения сотрудничества.