Аккредитив: как бизнесу проводить крупные финансовые сделки без риска

Аккредитив — это когда банк платит продавцу только после того, как тот предоставит документы, подтверждающие, что товар отправлен или услуга выполнена по условиям сделки. Если покупатель чётко пропишет, какие документы нужны, он может быть уверен, что всё сделано как надо.

Список документов покупатель и продавец согласовывают заранее. Это может быть акт приёма-передачи или транспортная накладная. Если с документами всё в порядке, банк отправляет деньги продавцу. За гарантию выплаты банк берёт комиссию, которая зависит от стоимости сделки и типа аккредитива. Часто аккредитивы обслуживаются по индивидуальному тарифу в зависимости от вида аккредитива.

У аккредитива есть срок действия. Если за это время продавец не предоставит все нужные документы, банк не будет перечислять деньги. Это называется истечением аккредитива без исполнения.

Чтобы обезопасить продавца и покупателя. Продавец знает, что точно получит деньги, а покупатель уверен, что продавец выполнит свои обязательства и отправит качественный товар.

Чаще всего аккредитив используют в следующих случаях.

Крупные сделки между юридическими лицами. Например, при поставках дорогого оборудования, крупных партий товаров, выполнении строительных или подрядных работ. Банк перечислит деньги продавцу, если документы, которые он предоставит, полностью соответствуют условиям аккредитива. В случае несоответствия в документах продавец сможет их исправить и подать снова.

Аккредитив используют для оплаты дорогостоящих и долгосрочных сделок, где существует временной разрыв между оплатой и исполнением.

Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД). Продавать или покупать товары за рубежом сложнее, чем внутри страны — нужно оформлять товар на таможне, есть различия в законодательстве разных стран. Если покупать или оплачивать сделки с зарубежными партнёрами через аккредитив, покупатель может быть уверен, что продавец заинтересован в том, что товары придут в целости и нужного качества. А продавец понимает, что деньги точно упадут на счёт, как только банк проверит представленные документы и убедится, что расхождений с условиями аккредитива нет.

Есть и другая полезная опция у аккредитива в ВЭД: колебания валюты больше не влияют на сумму сделки. Для этого зафиксируйте курс в договоре, подпишите документ и перечислите деньги на аккредитивный счёт. Например, если на момент подписания договора и открытия аккредитива сумма сделки была 900 тысяч юаней (это более 10 миллионов рублей), то при скачке валюты сумма не поменяется.

Есть и другие способы заключить безопасную сделку — это передача денег через банковскую ячейку или эскроу-счёт.

Банковская ячейка — это безопасное место, которое вы арендуете у банка для хранения денег, ценностей и ценных бумаг. Фактически личный сейф в банке. Даже если банк обанкротится, содержание ячейки всё равно будет принадлежать вам.

Но есть и минусы: содержимое ячейки не страхуется государством и банк его не проверяет. Например, если партнёр пообещал передать вам 10 миллионов наличными, а в ячейке оказалось лишь 5, и те поддельные, банк за это нести ответственность не будет. Чтобы избежать таких ситуаций, банки предлагают услугу ответственного хранения — тогда содержимое ячейки полностью находится под контролем сотрудников и никаких подмен быть не может. Но эта услуга есть не у всех банков.

Эскроу-счёт — это отдельный счёт, на который кладут деньги до завершения сделки. Деньги на нём не подлежат аресту, а если банк обанкротится, государство компенсирует до 10 миллионов рублей. Деньги на счетах эскроу хранятся годами, поэтому этот способ используют при строительстве недвижимости. Если строительство долевое, эскроу-счёт — обязательное условие.

Для разных видов сделок есть разные виды аккредитивов.

В чём суть. Покупатель заранее перечисляет полную сумму аккредитива на специальный счёт в банке. Банк выплачивает деньги продавцу только из этих средств.

Когда применяется. Когда покупатель не может пройти в банке-эмитенте кредитный комитет. Это снижает риски продавца.

Пример. Компания «Сигма» — крупный поставщик, заключает контракт с небольшой компанией «Омега». Сигма ещё не доверяет Омеге, потому что это молодая компания. Чтобы гарантировать оплату, Омега открывает покрытый аккредитив.

В чём суть. Покупатель не перечисляет деньги заранее. Если продавец выполняет условия аккредитива, банк покупателя платит ему из собственных средств, а затем требует возмещения от покупателя.

Когда применяется. Когда покупатель имеет хорошую репутацию и кредитную историю и банк ему доверяет. Это позволяет покупателю не забирать большую сумму из оборота.

Пример. Крупная торговая сеть «А» на рынке уже 30 лет, но с поставщиком «Б» работает впервые. А открывает непокрытый аккредитив, банк к оплачивает поставки Б по факту предоставления документов, а затем списывает эту сумму со счёта торговой сети «А».

В чём суть. Покупатель не может изменить условия аккредитива или отменить его без согласия продавца.

Когда применяется. Используется по умолчанию и применяется почти всегда.

Пример. Компания «А» впервые закупает комплектующие у фирмы «Б». Чтобы подтвердить серьёзность намерений, компания открывает безотзывный аккредитив.

В чём суть. Покупатель может отменить аккредитив или изменить его условия без согласия и предварительного уведомления продавца.

Когда применяется. Когда покупатель не уверен в партнёре и хочет дать себе возможность отказаться от сделки на определённых этапах.

Пример. Гамма закупает ПО у Дельты, но сначала хочет протестировать продукт. Если ПО не подойдёт, аккредитив можно будет отозвать.

В чём суть. Это гарантия банка, что покупатель заплатит деньги продавцу. Если продавец не получит деньги от покупателя, их перечисляет банк, а затем запрашивает деньги у покупателя. Такой аккредитив тоже может быть покрытым и непокрытым.

Когда применяется. Когда продавцу нужна дополнительная гарантия оплаты, если покупателю нужно время на сбор средств.

Пример. Компания «Зета» ждёт поступления средств, но уже хочет заказать оборудование у Эпсилон. Зета открывает резервный аккредитив — если не заплатит вовремя, деньги переведёт банк.

В чём суть. Позволяет посреднику в сделке передавать право на получение денег продавцу. В адрес посредника выставляют трансферабельный аккредитив, который затем переводят на конечного продавца.

Когда применяется. Когда в сделке есть посредники, если окончательный поставщик ещё не выбран или их несколько.

Пример. Посредник «Б» продаёт зерно компании «В». Сначала посредник «Б» закупает зерно у фермерского хозяйства «А», а покупатель «В» открывает трансферабельный аккредитив в пользу «Б». Как только посредник получит деньги за зерно, они сразу же поступят продавцу «А». Так посредник может не использовать собственные средства и не раскрывать контрагентам, кто является конечным покупателем или продавцом.

В чём суть. Продавец опасается страновых рисков и не верит, что банк покупателя оперативно осуществит оплату. Тогда он может попросить вставить в договор условие о том, чтобы к обязательству банка-эмитента было добавлено обязательство банка продавца.

Когда применяется. В международной торговле, если есть сомнения в надёжности банка покупателя или продавец боится страновых рисков. Это дополнительная гарантия: заплатить продавцу может банк покупателя или банк продавца.

Пример. Компания «А» продаёт крупную партию товара компании «Ю» из Турции, где высокий уровень инфляции и нестандартная монетарная политика. Чтобы не сомневаться, что деньги дойдут до России, компания «А» просит партнёра открыть подтверждённый аккредитив.

Аккредитив подходит не для всех сделок. Есть случаи, когда это будет неудобно и невыгодно.

Если сумма сделки небольшая. Банки берут комиссию за аккредитив, и это делает сделку дороже. Например, не нужно рассчитываться через аккредитив, если покупаете микроволновку в офис, но, если покупаете партию микроволновок на продажу, лучше подстраховаться.

Если уровень доверия между сторонами высокий. Если покупатель и продавец давно и постоянно ведут деловые отношения, в дополнительной гарантии банка нет необходимости. Например, если вы каждый месяц покупаете сырьё у одного и того же поставщика, комиссия за аккредитив лишь увеличит стоимость продукта.

Если оплата нужна срочно. Процесс оформления и исполнения аккредитива занимает время, поэтому для срочных платежей не подойдёт.

Если условия сделки предполагают полную предоплату. Через аккредитив провести предоплату не получится — по условиям банк отправляет деньги только после получения закрывающих сделку документов.

В разных банках свои тонкости открытия аккредитива, но общий порядок для покупателя такой.

Шаг 1. Разберитесь с договором. У банков есть типовые договоры, но их нужно адаптировать под условия конкретных сделок. Укажите в договоре стоимость товаров или услуг, сроки поставок или выполнения договорённостей. Укажите список бумаг, которые продавец должен предоставить, чтобы получить деньги. Отметьте, какой вид аккредитива вы хотите использовать.

Установите разумный срок выполнения сделки — это время, за которое продавец выполняет условия в договоре. Например, если вы покупаете недвижимость, только сбор документов может занять несколько дней.

Шаг 2. Напишите заявление на открытие аккредитива. Оно типовое, и банк сам предложит его шаблон.

Шаг 3. Если аккредитив покрытый, перечислите деньги на специальный счёт, когда покупаете товары или услугу. Если аккредитив непокрытый, банк заплатит продавцу из своих средств, а потом получит эти деньги с покупателя.

Чтобы раскрыть аккредитив и получить деньги, продавцу нужно показать банку подтверждающие документы о том, что он выполнил обязательства по аккредитиву. Как только сделка будет завершена, продавец предоставит документы, а банковские специалисты их проверят, банк перечислит деньги продавцу — исполнит аккредитив.

Это безопасная сделка по купле-продаже или предоставлению услуг, которую проводят безналичными через банк. Покупатель показывает договор, а банк перечисляет средства продавцу тогда, когда последний предоставит документы, подтверждающие выполнение условий аккредитивной сделки — например, акт приёма-передачи, транспортную накладную, выписку из ЕГРН.

Если аккредитив покрытый, покупатель вносит деньги. А если непокрытый — банк покупателя заплатит продавцу из своих средств, а потом получит эти деньги с покупателя.

Да, если аккредитив отзывной и покрытый за счёт средств покупателя. Такой вид сделок позволяет покупателю забрать деньги в любой момент без предупреждения.

Если аккредитив безотзывный и непокрытый, просто так забрать средства не получится — потребуется согласие обеих сторон сделки. Если в документах не указать вид аккредитива, он будет считаться безотзывным.

В отличие от эскроу деньги на аккредитивах не застрахованы. Если банк обанкротится, владельцы вкладов получат компенсацию 1,4 миллиона рублей, владельцы эскроу-счетов — 10 миллионов, те, кто открыл аккредитив, не получат ничего.

Ещё продавец может предоставить банку поддельные документы о завершении сделки — например, поддельную выписку из ЕГРН и Росреестра или акт приёма-передачи. В таком случае банк перечислит деньги продавцу и вернуть их обратно можно будет только через суд.

Обеим сторонам сделки — продавцу и покупателю. Инструмент гарантирует, что продавец (бенефициар) получит деньги, а покупатель — товар или услугу надлежащего качества.

Это перечисление денег продавцу. Ещё этот процесс называют ‭исполнением аккредитива — с точки зрения банковской терминологии это более верное обозначение.

Исполнение аккредитива происходит тогда, когда продавец документально подтверждает, что выполнил условия сделки — например, передал товар, доставил груз, построил здание. Документы должны строго соответствовать условиям аккредитива: банк не сможет проверить, насколько качественно выполнены услуги или пришёл ли товар, но тщательно изучит документы.