Как пополнить расчётный счёт ИП или ООО

Если вы индивидуальный предприниматель и продаёте за наличные услуги или товары, то имеете право пополнить расчётный счёт этими деньгами — запретов в российских законах нет.

Чтобы в ФНС пополнение не посчитали доходом и не начислили налог, в назначении платежа пропишите, что вы вносите на счёт свои собственные средства. Ещё подойдёт формулировка «собственные средства предпринимателя». Сумму пополнения личными средствами ИП не нужно регистрировать в КУДиР — это специальный журнал, куда индивидуальный предприниматель вносит суммы доходов и расходов.КУДиР.КУДиР.

Чтобы ИП внести средства с личного счёта на расчётный и пополнит свой счёт, укажите реквизиты последнего:

В назначении платежа укажите, что вносите на счёт ИП личные деньги. Если личный и расчётный счета оформлены в разных банках, за перевод могут взять комиссию, а транзакция в этом случае может занять до трёх дней.

Если у вас есть бизнес-карта, уточните в своём банке:

Если такие возможности предусмотрены вашим банком, бизнес-карту, которая привязана к расчётному счёту, можно пополнять в банкомате как обычную дебетовую.

Для перевода обратитесь в банк с реквизитами расчётного счёта и паспортом. Сотрудник сам заполнит платёжку и зачислит средства на счёт ИП. Такие переводы обычно облагаются комиссией. Её размер можно уточнить в банке, который проводит операцию. Деньги на расчётный счёт могут идти до трёх дней.

Для онлайн-перевода зарегистрируетесь в платёжной системе или электронном кошельке, пополните счёт и переведите нужную сумму по реквизитам своего расчётного счёта ИП или бизнес-карты. Услугу можно получить и в офисе оператора платёжной системы. Для этого ИП потребуется паспорт и реквизиты счёта. Пополнить расчётный счёт ИП можно будет наличными деньгами. Такие переводы облагают комиссией, размер которой зависит от оператора.

Пополнить расчётный счёт ИП может физическое лицо, у которого нет корпоративной карты и доверенности. Но тогда эта сумма будет считаться доходом, на который начислят налог, а человеку придётся выдать кассовый чек на сумму пополнения.

Если вы не можете регулярно пополнять расчётный счёт лично, это можно делать через доверенное лицо. В ФНС платёж от доверенного лица не расценивают как плату за товары или услуги. Вот какие есть варианты:

Сделать взнос на расчётный счёт ООО сложнее, чем пополнить свой счёт ИП. У компании есть учредители, которые решают финансовые вопросы совместно. И есть устав, по которому её собственные средства, доступные для свободного использования, ограничены размером уставного капитала.

Относительно простой способ пополнить расчётный счёт ООО через покупку товара или услуги у своей компании и оформить чек. Но для регулярных взносов этот вариант не подойдёт. Рассмотрим подробнее более сложные способы.

Разберём каждый способ подробнее.

Один из участников ООО может выдать своей компании заём. Для этого составьте договор и пропишите в нём, кто даёт средства, сумму, сроки возврата и другие условия, например, взимание процентов за пользование заёмными деньгами.

Если заём без процентов, это тоже нужно зафиксировать в тексте. Если проценты не прописаны в договоре, заёмщик рассчитывает и выплачивает их с привязкой к ключевой ставке ЦБ РФ. Если вы оформили заём с процентами, их сумма облагается НДФЛ и её можно включать в расходный перечень ООО.

Заём, который оформит соучредитель или единственный учредитель ООО, не облагается налогами. Компания должна вернуть заёмные средства частями или одной суммой в срок, который прописан в договоре. Если стороны не оговорили сроки возврата денег, их нужно будет вернуть в течение 30 дней с даты, когда этого потребует участник. Договор займа не потеряет законную силу, даже если участник ООО в период его действия выйдет из состава компании.

Участник, который внёс свои деньги на счёт ООО, может простить компании долг. Для этого оформите специальное соглашение. Тогда средства не придётся возвращать, но они будут обложены налогом как доход.

Такой способ можно использовать, когда необходимо срочно пополнить счёт ООО, а учредитель готов дать деньги для компании без оформления займа и необходимости вернуть долг.

Чтобы внести средства, составьте соглашение о безвозмездной финансовой помощи и пропишите в нём сумму с уточнением способа пополнения и сроков. При переводе в назначении платежа обязательно укажите номер соглашения и дату, когда его заключили. Тогда банк и налоговая служба не будут задавать вопросов о происхождении средств. Финансовая помощь, полученная от участника ООО, владеющего более 50% доли уставного капитала, не будет облагаться налогом.

Вклад в этом случае должны внести все участники компании, а деньги нельзя будет вернуть. Чтобы внести вклад через имущество ООО, это должно быть предусмотрено в уставе компании. Если нет такой возможности, придётся добавить новый пункт.

Для этого проведите собрание всех участников компании и внесите поправки. Зафиксируйте изменение устава в протоколе общего собрания, указав сумму, которую нужно вложить в имущество ООО. Вклады участников должны быть соразмерны частям, которыми они владеют в компании. Если в ООО только один участник, он оформляет решение участника о вкладе.

Предоставьте в налоговую службу решение единственного участника или протокол общего собрания. ФНС рассмотрит документы в срок до пяти рабочих дней с даты подачи. Безвозмездная финансовая помощь считается имуществом компании. Она не облагается налогами и не возвращается, если в уставе нет правил о возврате.

Это сложная и долгая процедура, которую используют, если компания рассчитывает привлечь крупных партнёров, поучаствовать в тендере или получить кредит. Чтобы увеличить уставной капитал, проведите собрание собственников, внесите изменения в текст устава ООО, оплатите госпошлину и зарегистрируйте изменения в налоговой. На это понадобится до двух недель.