День добрый.
Являемся ли мы налоговыми агентами? Какие налоги мы должны платить? Платили в 3−4 квартале 2021 года. Мы — юридическое лицо. Платим нерезиденту, юридическому лицу, за услуги ТЭО, а также предоставление контейнеров для международной перевозки. Оплата поставщику, Эстония, нет конвенции.
Олег Токписев
ЭкспертДобрый день!
При реализации услуг по международной перевозке товаров, налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов (ст. 164 НК РФ Налоговые ставки).
Tel. +7 922 228 9409, Олег Токписев
1@prof100.com www.prof100.com
ШД
Швецова Д.Ф.
День добрый.
Это ставки по налогу на добавленную стоимость. А как дела обстоят с налогом на доходы? Являемся ли мы в этом случае налоговым агентом?
Олег Юрьевич Токписев
Платите ведь вы. Никаких налогов нет в данном случае, просто оплачиваете за рубеж сумму, какую выставляет в счете ваш контрагент. Если любые другие услуги вам оказывают, то да, в этом случае вы являетесь налоговым агентом по НДС, только НДС, и уплачиваете 20% с суммы инвойса в бюджет одновременно с уплатой вашему контрагенту, иначе платеж банк не проведет. В вашем случае по транспорту все проще.
ШД
Швецова Д.Ф.
Можно ли получить ссылки на нормативную базу? Не приравнивается ли выдача в пользование контейнеров к аренде? И нет ли в этом риска уплаты налога как налогового агента?
Олег Юрьевич Токписев
Это лучше уточнить у юристов, я практику написал, у меня профиль немного другой. У вас нет аренды, вы покупаете услугу у транспортной компании, аренда у них есть от собственников оборудования. Если надо наладить работу по консалтингу или по практической деятельности, выходите на меня напрямую.