Как рассчитать налог с опцией "Отсрочка выплат на 90 дней" на OZON?

Question

Как рассчитать налог с опцией "Отсрочка выплат на 90 дней" на OZON?

S
svetlana_myakish

Здравствуйте!

Помогите разобраться, пожалуйста. Работаю на маркетплейсе ОЗОН. У меня УСН (доходы). Подключена опция от Озон "Отсрочка выплат на 90 дней". Сейчас мне нужно заплатить налог за 1 квартал 2023 года. Фактически деньги за январь-февраль-март 2023 я не получил (получу их позже = т.к. есть отсрочка выплат). В январе, феврале и марте я получил выплаты за конец сентября, октябрь, ноябрь. Вопрос: налог от какой суммы я должен считать?

От суммы за сентябрь, октябрь и ноябрь = деньги за эти месяцы я как раз получаю сейчас, в 1 квартале 2023. Но в закрывающих документах от ОЗОН есть данные только за полные месяцы, а мне нужны данные только за вторую половину сентября (т.к. за первую половину сентября деньги мне перевели в декабре 2022 = они уходят в другой период подсчёта налогов).
От суммы продаж за текущий квартал = январь, февраль, март 2023. Но закрывающий документ за март ОЗОН сформирует только в апреле = у меня нет отчёта о доходах.

1

19 марта 2023

Ответы

Анна Мишенькина Эксперт · Answer 1

Добрый день!

Датой дохода является поступление на счет, либо погашение обязательств. Погашение обязательств — в данном контексте — взаимозачет услуг Озона с деньгами, которые подлежат выплате в ваш адрес. Таким образом, вы должны отразить в доходе последним числом месяца сумму удержанных услуг (УПД на комиссию, УПД на остальные услуги, услуги о перевыставлении), а деньги, которые вам будут оплачены позже — попадут в доход уже тогда, когда придут на счет. То есть:

30.09 — удержанные услуги;

31.10 — удержанные услуги и так постоянно — ежемесячно удержанные услуги, а уже датой поступления — то, что фактически пришло на счет.