Как рассчитать НДС 5% в 2026 году, если в 2025 году была предоплата 100%?

В 2025 году работали на УСН 6%. В 2026 году переходим на УСН НДС 5%, контрагент перечислил в 2025 году предоплату 100%, работы будет выполнены только в 1−2 квартале 2026 года. Доплатить НДС 5% контрагент отказался. Как рассчитать НДС 5% и отразить в УПД или акте?

Ответы

  • Рекомендуем в 2025 году заключить с покупателем дополнительное соглашение об увеличении стоимости на сумму НДС. Если этого не сделать, то НДС нужно будет заплатить с той цены, которая прописана в договоре без учета НДС. Например, если цена договора 100 рублей, то:

    1. При заключении допсоглашения цена составит 105 рублей (5 рублей — НДС по ставке 5%)
    2. Если допсоглашение не заключить, то цена будет 100 рублей, и из этой суммы нужно будет заплатить в бюджет НДС 4,76 рубля

    В статье есть формулы для расчетов и примеры. Онлайн-бухгалтерия в Точка Банк ведёт учёт НДС для ИП на упрощёнке. Вы можете сформировать первичку в ЭДО, а сервис рассчитает налог и подготовит декларацию. Опытные бухгалтеры ответят на любые вопросы. Узнать подробности и оставить заявку можно по ссылке.

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд