Как рассчитывается НДС при расчётах с иностранными компаниями?

Question

Как рассчитывается НДС при расчётах с иностранными компаниями?

K
ksattarova

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, в вопросе о работе с иностранными ИП/ООО: мы являемся ООО (налогообложение УСН 6%). Верно ли то, что если мы заключаем договор с иностранным ИП, то при каждом платеже нам будет начисляться 30% НДФЛ дополнительно? Если мы заключаем договор с иностранным ООО, то никаких начислений дополнительных не будет? Верно? В том числе и НДС.

3

20 марта 2023

Ответы

Андрей Глазунов Эксперт · Answer 1

Добрый день!

Это зависит от предмета договора (что именно вы оплачиваете). Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634 0049 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru

Александр Алексеев · Answer 2

Добрый день!

НДФЛ ИП, зарегистрированный в соответствии с законодательством иностранного государства, не является ИП в целях применения норм НК РФ. Как следствие, если ООО заключает договор с иностранным ИП, то ему необходимо определить налоговый статус физического лица — иностранного ИП, проанализировать условия договора, с учетом норм соглашения об избежании двойного налогообложения. Так, например, если иностранный гражданин, зарегистрированный как ИП, является налоговым резидентом иностранного государства, но оказывает услугу на территории РФ, то с выплачиваемых ему доходов ООО удерживает НДФЛ. НДС Если ООО оплачивает услуги иностранной организации, то необходимо проанализировать, какие именно услуги оно оплачивает. Так, в ряде случаев ООО должно выступить налоговым агентом по НДС при приобретении электронных услуг, а также услуг, местом реализации которых признается территория РФ (подробнее можно посмотреть ст. 148 НК РФ).

Например, по образовательным услугам местом реализации считается страна, в которой эти услуги оказаны, а по рекламным — страна заказчика услуги. Налог с доходов от источника РФ Отметим, что в ряде случаев при оплате услуг иностранной организации ООО должно выступить налоговым агентом по налогу у источника, с учетом действующих соглашений об избежании двойного налогообложения. Перечень выплат, подлежащих обложением налогом у источника содержится в ст. 309 НК РФ.

Как видим, для полноценного ответа на Ваш вопрос нужен анализировать контракт между Вашим ООО и ИП / иностранной компанией на предмет возникающих налоговых последствий. Будем рады помочь Вам.

Добрый день. Попробую уточнить вопрос, поскольку очень близко к ситуации спросившего. Есть ИП с УСН 6% с доходов в Москве, планируется заключить контракт с ИП в Армении также с УСН. Предметом контракта может быть:

разработка ПО для российского рынка (это может быть услуга или конкретный функционал);

аутстаффинг, то есть покупка рабочего времени разработчика.

Вопрос — какие налоги должны начисляться? Заранее благодарен