Как рассчитать налог, если у меня ООО с УСН Доходы—Расходы. И каковы сроки подачи Декларации в Налоговую? Интересует каким ресурсом для создания бухгалтерской отчетности и налоговой отчетности рекомендуете пользоваться.
Добрый день.
За 2022 год налогоплательщики-юридические лица представляют в налоговый орган по месту учёта декларацию по УСН в срок не позднее 25 марта 2023 года, а индивидуальные предприниматели — не позднее 25 апреля 2023 года. Вы можете оставить заявку на нашем сайте и получить бесплатную консультацию, а в дальнейшем — качественное бухгалтерское обслуживание!
С уважением, Мария.
По общему правилу ставка для УСН Доходы-Расходы — 15%. Однако, регион может ее снизить. При доходах от 188,55 до 251,4 млн ₽ или численности работников от 100 до 130 человек налог во всех регионах считают по ставке 20%. Доходы, включая авансы, учитывают в день поступления денег на счет или в кассу. При взаимозачете доход признают на дату зачета. Не являются доходом займы и другие поступления, указанные в ст. 251 НК РФ, полученные дивиденды и возвращенные авансы. В расходах можно учесть только оплаченные и перечисленные в ст. 346.16 НК РФ затраты. В ней есть все основные расходы организации: зарплата, стоимость товаров, материалов, ГСМ, покупка и ремонт ОС, реклама, коммунальные и транспортные услуги, налоги, страховые взносы. Для УСН Доходы-Расходы предусмотрены авансовые платежи, которые вы рассчитываете по итогам отчетных периодов. Авансовый платеж начисляйте с доходов, уменьшенных на расходы, за I квартал, полугодие и 9 месяцев. Сумму к уплате рассчитайте за минусом предыдущих авансовых платежей этого года. Платят налог и авансовые платежи ежеквартально в составе ЕНП: налог за 2022 г. — 28.03.2023 платеж за 1 кв. 2023 г. — 28.04.2023 платеж за 2 кв. — 28.07.2023 платеж за 3 кв. — 30.10.2023 налог за 2023 г. — 28.03.2024 Перед уплатой аванса подают уведомление о его сумме. Срок — не позднее 25-го числа месяца уплаты.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Мария Михайлова
ЭкспертДарья Голева
ЭкспертЗдравствуйте!
По общему правилу ставка для УСН Доходы-Расходы — 15%. Однако, регион может ее снизить. При доходах от 188,55 до 251,4 млн ₽ или численности работников от 100 до 130 человек налог во всех регионах считают по ставке 20%. Доходы, включая авансы, учитывают в день поступления денег на счет или в кассу. При взаимозачете доход признают на дату зачета. Не являются доходом займы и другие поступления, указанные в ст. 251 НК РФ, полученные дивиденды и возвращенные авансы. В расходах можно учесть только оплаченные и перечисленные в ст. 346.16 НК РФ затраты. В ней есть все основные расходы организации: зарплата, стоимость товаров, материалов, ГСМ, покупка и ремонт ОС, реклама, коммунальные и транспортные услуги, налоги, страховые взносы. Для УСН Доходы-Расходы предусмотрены авансовые платежи, которые вы рассчитываете по итогам отчетных периодов. Авансовый платеж начисляйте с доходов, уменьшенных на расходы, за I квартал, полугодие и 9 месяцев. Сумму к уплате рассчитайте за минусом предыдущих авансовых платежей этого года. Платят налог и авансовые платежи ежеквартально в составе ЕНП: налог за 2022 г. —28.03.2023 платеж за 1 кв. 2023 г. — 28.04.2023 платеж за 2 кв. — 28.07.2023 платеж за 3 кв. — 30.10.2023 налог за 2023 г. — 28.03.2024 Перед уплатой аванса подают уведомление о его сумме. Срок — не позднее 25-го числа месяца уплаты.