Планирую открыть ИП и счет в вашем банке. Деятельность — сдача в аренду собственной коммерческой недвижимости в Санкт-Петербурге, площадью 38,2 м². Доход в месяц 73 000 руб. Сотрудников не будет. Какую систему налогообложения выбрать?
Можно выбрать патент на сдачу в аренду собственной нежилой недвижимости. Исходя из данных, которые Вы указали, это наиболее выгодный вариант. При открытии ИП обязательно подайте уведомление о применении УСН, в Вашем случае УСН Доходы. В том случае, если Ваш доход превысит предельный размер дохода на патенте, Ваши доходы будут пересчитаны по УСН. Если такое уведомление не подать, то доходы будут пересчитываться по общей системе налогообложения.
В Вашем случае можно рассмотреть несколько вариантов — ИП на патенте, ИП на УСН 6%, ИП на УСН 15%, ИП на НПД. Рассчитайте налоговую нагрузку и применяйте ту систему налогообложения, которая будет наиболее экономичная по налоговой и административной нагрузке. Под административной понимается — подготовка документов для налоговой (уведомления, отчеты, заявления за зачет взносов ИП, сбор первичных документов и т. д.). Например:
ИП на НПД платит только налог 4% от суммы дохода при продаже физическому лицу или 6% от суммы дохода при продаже ИП или ООО; при этом отсутствуют страховые взносы ИП (добровольный порядок уплаты); ограничение по выручке для применения данной системы налогообложения 2,4 млн руб. в год.
ИП на УСН 6% (доходы) — платит 6% от суммы дохода фиксированные взносы ИП 45 тыс. в год 1% взносов с выручки более 300 тыс. руб., при этом взносы можно вычесть из налога УСН.
ИП на УСН 15% (доходы минус расходы) — платит разницу 15% между доходами и подтвержденными документами расходами в рамках предпринимательской деятельности, согласно перечню расходов в статье 346.16 Налогового кодекса РФ фиксированные взносы ИП 45 тыс. в год 1% взносов с выручки более 300 тыс. руб., при этом взносы можно отразить в расходах ИП. По УСН нужно смотреть региональное законодательство и льготы по УСН. Размещены на сайте ФНС России.
ИП на патенте — платит фиксированный платеж (патент) фиксированные взносы ИП 45 тыс. в год 1% взносов с выручки более 300 тыс. руб. от потенциального дохода, при этом взносы можно вычесть из патента. Рассчитать патент можно по калькулятору на сайте ФНС.
С уважением, Екатерина
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Александра Киселева
ЭкспертДобрый день!
Можно выбрать патент на сдачу в аренду собственной нежилой недвижимости. Исходя из данных, которые Вы указали, это наиболее выгодный вариант. При открытии ИП обязательно подайте уведомление о применении УСН, в Вашем случае УСН Доходы. В том случае, если Ваш доход превысит предельный размер дохода на патенте, Ваши доходы будут пересчитаны по УСН. Если такое уведомление не подать, то доходы будут пересчитываться по общей системе налогообложения.
Екатерина Абрамова
ЭкспертВ Вашем случае можно рассмотреть несколько вариантов — ИП на патенте, ИП на УСН 6%, ИП на УСН 15%, ИП на НПД. Рассчитайте налоговую нагрузку и применяйте ту систему налогообложения, которая будет наиболее экономичная по налоговой и административной нагрузке. Под административной понимается — подготовка документов для налоговой (уведомления, отчеты, заявления за зачет взносов ИП, сбор первичных документови т. д. ). Например:
- ИП на НПД платит только налог 4% от суммы дохода при продаже физическому лицу или 6% от суммы дохода при продаже ИП или ООО; при этом отсутствуют страховые взносы ИП (добровольный порядок уплаты); ограничение по выручке для применения данной системы налогообложения 2,4 млн руб. в год.
- ИП на УСН 6% (доходы) — платит 6% от суммы дохода фиксированные взносы ИП 45 тыс. в год 1% взносов с выручки более 300 тыс. руб., при этом взносы можно вычесть из налога УСН.
- ИП на УСН 15% (доходы минус расходы) — платит разницу 15% между доходами и подтвержденными документами расходами в рамках предпринимательской деятельности, согласно перечню расходов в статье 346.16 Налогового кодекса РФ фиксированные взносы ИП 45 тыс. в год 1% взносов с выручки более 300 тыс. руб., при этом взносы можно отразить в расходах ИП. По УСН нужно смотреть региональное законодательство и льготы по УСН. Размещены на сайте ФНС России.
- ИП на патенте — платит фиксированный платеж (патент) фиксированные взносы ИП 45 тыс. в год 1% взносов с выручки более 300 тыс. руб. от потенциального дохода, при этом взносы можно вычесть из патента. Рассчитать патент можно по калькулятору на сайте ФНС.
С уважением, Екатерина