ООО на ОСНО оплачивает мне 1 млн рублей за мои услуги. Я работаю без НДС, но получается, что мои услуги для ООО на ОСНО будут стоить 1 220 000 рублей, так как они платят НДС?
Если вы работаете без НДС и не выставляете счёт-фактуру с выделенным НДС, ООО на ОСНО заплатит вам 1 000 000 рублей, а не 1 220 000 рублей. НДС в цене ваших услуг не возникает и покупателю не предъявляется.
Вы как исполнитель без НДС указываете в договоре и акте стоимость услуг 1 000 000 рублей, НДС не облагается
Сумма НДС не добавляется автоматически только потому, что заказчик применяет ОСНО. НДС предъявляет продавец при реализации, если он является плательщиком НДС и не освобождён от него. Покупатель может принять к вычету лишь тот НДС, который продавец фактически предъявил и выделил в счёте-фактуре.
Главное — покупателю ООО в данном случае надо учесть, что к вычету они НДС принять не смогут, поскольку он не был выставлен продавцом.
Добрый день, Ксения.
Нет. Если ИП правомерно не исчисляет НДС, он выставляет счет на 1 000 000 руб. без НДС, и ООО перечисляет ему именно 1 000 000 руб. Сам по себе факт применения заказчиком ОСНО не приводит к начислению дополнительных 22% НДС на покупку услуг у такого ИП.
Однако у ООО не возникает входного НДС к вычету: исполнитель не предъявляет налог. Поэтому при сравнении предложений от исполнителей с НДС и без НДС важно учитывать право заказчика на налоговый вычет.
При этом, вычет не означает уменьшение суммы платежа исполнителю: сначала ООО оплачивает 1 220 000 руб., а затем учитывает 220 000 руб. в расчетах с бюджетом.
Таким образом, если сравнивать одинаковую цену без НДС, оба предложения могут быть экономически сопоставимы для ООО. Но если оба исполнителя предлагают одинаковую итоговую цену к оплате — 1 000 000 руб., предложение с выделенным НДС при наличии права на вычет будет выгоднее для ООО (при условии, что ООО имеет право на полный вычет входного НДС).
Расходы на услуги ИП без НДС могут учитываться при расчете налога на прибыль в полной договорной сумме при соблюдении требований статьи 252 НК РФ.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов
Если вы работаете без НДС и не выставляете счёт-фактуру с выделенным НДС, ООО на ОСНО заплатит вам 1 000 000 рублей, а не 1 220 000 рублей. НДС в цене ваших услуг не возникает и покупателю не предъявляется.
Вы как исполнитель без НДС указываете в договоре и акте стоимость услуг 1 000 000 рублей, НДС не облагается
Сумма НДС не добавляется автоматически только потому, что заказчик применяет ОСНО. НДС предъявляет продавец при реализации, если он является плательщиком НДС и не освобождён от него. Покупатель может принять к вычету лишь тот НДС, который продавец фактически предъявил и выделил в счёте-фактуре.
Главное — покупателю ООО в данном случае надо учесть, что к вычету они НДС принять не смогут, поскольку он не был выставлен продавцом.
Наталья Кретова