Здравствуйте!
Мы АО заключили контракт с белорусской организацией на сумму более 2,5 млн рублей без НДС (оказание услуг по техническому сопровождению программного обеспечения, разработанного белорусской организацией, но эксплуатируемого у нас на предприятии), контрактом предусмотрена оплата по этапам (на 12 мес ежемесячно) в течение 10 дней после предоставления Исполнителем акта сдачи-приёмки. Валютное законодательство сложно для понимания обычному обывателю, а наказания очень суровы для резидентов. Просьба помочь разобраться в данном вопросе.
Заранее благодарю!
Андрей Глазунов
ЭкспертДобрый день!
Если сумма контракта 3 миллиона рублей и более, то его следует поставить на учет в обслуживающем банке. Если менее 3 миллионов рублей, то это не требуется. Место реализации услуги в данном случае определяется по местонахождению покупателя — это территория РФ (подп. 4 п. 29 приложения 18 к договору о ЕАЭС). Это значит, что вы должны заплатить НДС со стоимости услуги как налоговый агент. Так как в договоре не указано, что НДС входит в стоимость услуги, то вам придется оплачивать его сверх стоимости услуги, фактически, за свой счет. Поэтому рекомендуем вам подумать о внесении изменений в договор (указать, что в цену входит НДС), тогда вы сможете удержать НДС из платежа в адрес поставщика. НДС удерживается и перечисляется при каждой выплате. Затем его можно принять к вычету (если ваша компания на ОСНО).
Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634 0049 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru
Александр Алексеев
Комментарий скрыт за нарушения правил сообщества.