Как ООО правильно платить за работу самозанятому бухгалтеру?

Наше ООО планирует заключить договор на ведение бухгалтерии с бухгалтером-самозанятой. ООО находится в Москве, бухгалтер — в Новосибирске. Она сама предоставит нам базу 1С и будет вести ее удалённо. Уже ведёт несколько предприятий, и наше будет в их числе. Как правильно производить выплаты от юрлица самозанятому, чтобы они не выглядели как зарплата, но отражали правдивый характер взаимодействия, то есть были регулярными, ежемесячными и на длительный период?

Ответы

  • Самое главное, чтобы в разделе оплаты при договоре с самозанятым не было формулировок, схожих с трудовыми отношениями. При оформлении придерживайтесь таких правил:

    • выплаты самозанятому нужно делать за конкретную работу или услугу с чётким результатом, прописанным в договоре ГПХ;
    • размер оплаты зависит от объёма работы;
    • у самозанятого нет соцпакетов, премий, подарков, отпускных, направлений на медосмотры и других выплат, как у штатных сотрудников;
    • нет стабильных ежемесячных выплат с единой суммой, похожих на зарплату;
    • результаты работы фиксируются в актах выполненных работ или оказанных услуг;
    • по каждой выплате самозанятый передаёт вам чек из приложения «Мой налог».

    В тексте договора с самозанятым должны быть прописаны два важных условия:

    1. Исполнитель использует специальный налоговый режим НПД (самозанятый), обязуется выставлять чеки из приложения «Мой налог», а также сообщить об утрате статуса плательщика НПД в течение 3 дней.
    2. Оплата происходит после подписания сторонами акта сдачи-приёмки готового результата.

    С 2026 года ФНС передаёт в комиссию по нелегальной занятости сведения по новым критериям:

    • за год, если у заказчика 35 самозанятых с выплатами от 35 000 рублей в месяц при сотрудничестве дольше трёх месяцев;
    • за квартал, если самозанятых 10, выплаты каждому превышают 25 000 рублей, а в предыдущем квартале они были работниками того же заказчика.

    Комиссия анализирует информацию и, если видит нарушения, передаёт в трудовую инспекцию. Инспекторы могут назначить внеплановую проверку. Если по её итогам будет штраф, компания или ИП попадут в реестр недобросовестных работодателей. Советы юриста и шаблон договора с самозанятым есть в статье. Также вам могут пригодиться другие материалы:

    • , это исчерпывающий экспертный ответ! Все нюансы ясны. Большое Вам спасибо!
  • Бухгалтер может оказывать услуги в статусе плательщика НПД. Закон не запрещает специалистам в сфере бухучета регистрироваться в качестве самозанятых и работать с компаниями и ИП. При этом ответственность за организацию бухучета в компании остается за руководителем (ч. 1 ст. 7 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Руководитель определяет формат работы: вести учет самостоятельно, нанять штатного сотрудника или привлечь аутсорсера. Убедитесь, что бухгалтер — плательщик НПД. Этот статус нужно подтверждать перед заключением договора и перед каждой выплатой вознаграждения — через сервис ФНС или по справке из приложения «Мой налог». Ее можно запросить у исполнителя. Учитывайте ограничения налогового режима. Самозанятый теряет право применять НПД, если его доход за календарный год превышает 2,4 млн руб. Если исполнитель после этого не оформился как ИП, обязанность удерживать и перечислять НДФЛ и страховые взносы ложится на заказчика. Что важно сделать: Проверьте, не нанимает ли бухгалтер работников по трудовым договорам. Плательщикам НПД это запрещено. Допустимо привлекать помощников по договорам ГПХ. Исключите сотрудничество с текущими и недавними бывшими работниками. Самозанятый не вправе оказывать услуги своему работодателю или компании, из которой он уволился менее двух лет назад. В этом случае отношения признают трудовыми с момента начала работ. Оформляйте сотрудничество договором ГПХ. Корректно составленный договор поможет подтвердить сдельный характер сотрудничества с исполнителем. Получайте чек после каждого платежа. При наличных расчетах, переводах на карту или электронный кошелек исполнитель должен выдать чек сразу. При переводе с расчетного счета заказчика на банковский счет самозанятого — не позднее 9-го числа следующего месяца. Чек подтверждает расходы компании и действительность статуса плательщика НПД на дату оплаты. Составляйте акты выполненных работ. В документе должен быть указан результат услуг, от которых зависит размер вознаграждения. Формулировки должны описывать итог, а не процесс. Например, «подготовка декларации по НДС за I квартал» — указывает на результат, «ведение налогового учета» — на процесс. Храните договор, чеки, акты. Эти материалы тоже служат аргументами для защиты компании при налоговых проверках и помогают доказать законность сотрудничества с самозанятым. Если услуги носят повторяющийся характер или выполняются в течение нескольких месяцев, заключите рамочный договор на бухгалтерские услуги. На отдельные работы в рамках договора оформляйте отдельные задания.
    • , Большое спасибо за Ваш ответ и дополнения. Постараемся всё учесть и перепроверить, воспользовавшись Вашими советами.
  • В дополнение к тому, что написали коллеги выше. Нужно убедиться, что вы не единственный клиент у самозанятого и у него есть помимо вас и другие клиенты. Кроме этого, нельзя передавать никакое имущество для выполнения работы и чтобы самозанятый не соблюдал ваш внутренний график работы, внутренние правила и т. п., чтобы вы фактически не управляли им как своим сотрудником. Если будет признак "управления" (один из основных признаков на который обращает внимание ФНС), то вам переквалифицируют договор в трудовой, со всеми вытекающими последствиями. На мой взгляд, наиболее оптимальный вариант, в вашем случае, договор с ИП (или ИП на НПД) или с ООО предоставляющим бухгалтерские услуги.
    • , Спасибо большое за дополнение! Дело в том, что это хороший бухгалтер, с большим опытом работы. Она точно ведет несколько предприятий. От нас требуется только резервная копия нашей базы, все остальное — от нее (программа, оборудование и знания).

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд