Клиенты просят документы для налогового вычета. Что нужно предоставить?

Я предоставляю репетиторские услуги, некоторые из моих учеников спрашивают про документы для получения вычета. Хочу узнать, что это за документы и как их предоставить?

Ответы

  • С 1 января 2024 года для оформления налогового вычета клиенту понадобится справка по форме КНД 1151158 об оплате обучения. Её оформляет образовательная организация или ИП. Если образовательные услуги были в 2023 году, потребуются:

    • договор на обучение;
    • документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платёжные поручения, справка об оплате.

    Также лучше иметь под рукой копию свидетельства о государственной регистрации ИП и лист записи из ЕГРИП, где в качестве вида экономической деятельности указана образовательная.

    Если клиент оформляет вычет не за своё обучение, то ему нужны будут документы, подтверждающие право на вычет. Например, свидетельство о рождении детей или о заключении брака, документы об опеке или попечительстве.

  • Комментарий удалён

  • Комментарий удалён

  • Добрый день, Антон. Да, здесь ключевое значение имеет ваш статус как репетитора. Если вы зарегистрированы как ИП и лично оказываете образовательные услуги без привлечения педагогических работников, ученики (или их родители) могут получить социальный налоговый вычет. Отдельная образовательная лицензия в этом случае не требуется, но в ЕГРИП должны быть указаны сведения об осуществлении образовательной деятельности. Если же вы работаете только как самозанятый без статуса ИП, вычет за ваши услуги не предоставляется. Для расходов, начиная с 1 января 2024 года основной документ для вычета — «Справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган» по форме КНД 1151158, утвержденной приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7−11/755@». ФНС прямо указывает, что для подтверждения расходов на обучение начиная с 2024 года достаточно этой справки; она выдается образовательной организацией или ИП, осуществляющим образовательную деятельность. Справка оформляется на того человека, который фактически оплатил обучение и будет заявлять вычет. То есть если вы занимаетесь с ребенком, а оплачивает занятия мама, справку для вычета следует оформлять на маму как налогоплательщика, оплатившего услуги. ФНС указывает, что справка формируется на основании заявления плательщика за соответствующий налоговый период. При этом договор и документы об оплате вам все равно разумно оформлять и хранить, хотя для расходов с 2024 года представление их в ФНС вместо справки в общем случае уже не требуется. Важный момент для репетитора-ИП Если вы ИП без работников и проводите занятия лично, проверьте выписку из ЕГРИП: там должна быть указана образовательная деятельность. Именно это позволяет получить вычет без наличия у репетитора образовательной лицензии. Если вы привлекаете наемных педагогов, ситуация другая — для вычета потребуется наличие соответствующей лицензии. Как передать сведения в ФНС Есть два варианта. Вы можете выдать ученику/родителю справку, и он самостоятельно приложит ее при оформлении социального вычета. Либо ИП может передать сведения о расходах непосредственно в ФНС России — при наличии технической возможности ИП может на основании заявления физического лица передать в ФНС сведения о фактических расходах на образовательные услуги в электронной форме по ТКС с применением КЭП в формате и порядке, установленными приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7−11/755@. После размещения этих сведений ФНС в личном кабинете налогоплательщика представлять справку КНД 1151158 отдельно не требуется Таким образом, если вы ИП-репетитор, работаете лично и у вас в ЕГРИП указана образовательная деятельность, ученикам для вычета прежде всего нужно выдавать установленную ФНС России справку об оплате образовательных услуг.

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд