Здравствуйте!
Какой документ в банк (для валютного контроля) подает ООО на ОСНО при получении кредит-ноты от поставщика (импорт): СВО или СПД? Интересуют варианты, при котором кредит-нота будет использована как постоплата уже принятого товара (растаможен и принята банком, поданная нами СПД), так и как аванс по следующим поставкам. Какие сроки подачи данного документа во избежание нарушения валютного контроля? Привязка к дате кредит-ноты или к чему-то другому?
Андрей Глазунов
ЭкспертДобрый день!
Понятие «кредит-нота» в законодательстве РФ не определено. Поэтому оно не упоминается и в Инструкции № 181-И о валютном контроле. СВО отменили в 2018 году. А СПД подается в том случае, когда контракт стоит на учете (глава 8 Инструкции Банка России от 16 августа 2017 № 181-И). СПД заполняют на основании документов, подтверждающих наступление этих событий.Т. е. , требуется как-либо еще оформить выставление кредит-ноты (скорректировать инвойс за товары, заключить доп. соглашение к контракту о корректировке стоимости товаров и т. п. ). Соответственно, сроки предоставления отсчитываются от даты этих документов.
Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634 0049 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru
В
Вера
"Интересуют варианты, при котором кредит-нота будет использована как постоплата уже принятого товара (растаможен и принята банком, поданная нами СПД), так и как аванс по следующим поставкам." можно подробнее? Как проводить кредит-ноту с поставщиком? Если товар поступил, расчет произведен, но поставщик выставляет кредит-ноту за испорченный товар, а поставки постоянно, как проводить? Контракт не закроют в банке за счет кредит ноты? И как поступить, если были поставки, и если товар был некачественным, то след. поставка шла со скидкой, но предыдущие не пересчитывались. Таким образом накопилась большая дебиторка от поставщиков.
Андрей Глазунов
ЭкспертДобрый день!
Только за счет кредит-ноты контракт не закроют. Нужны исправленные счета, доп. соглашение с поставщиком, после проведения корректировки в учете появится деб. задолженность. Дебиторскую задолженность можно учесть при оплате последующих поставок. Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634 0049 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru