В прошлом году работала по агентским договорам с покупателями, у меня была УСН 6%. В этом году перешла на розничную торговлю и УСН «Доходы минус расходы» с другим кодом ОКВЭД. В конце 2025 года заключили агентские договоры, получили по ним предоплаты, пробили по поступлениям чеки (признак способа расчета — предоплата 100%, включающая стоимость товара и транспортные расходы) и сделали оплаты поставщикам. Но товар отгружен по этим сделкам уже в этом году и нужно будет оплатить услуги транспортной компании тоже уже в этом году. Подскажите, пожалуйста, как правильно будет провести оплату транспортных расходов по этим сделкам — как расход уже текущего года с оплатой налога с поступившей на них предоплатой как с безосновательного дохода или все же можно приложить к отчётам агента и не учитывать в расчёте налога за прошлый и текущий год? И как правильно пробить и учитывать вторые чеки (окончательного расчёта, с марками) по этим сделкам? В 2026 году они уже в налогооблагаемой базе не участвуют.
Мария Михайлова
ЭкспертД
Дарья