Мне нужно было закупить материал. Нашел контрагента, который мне выставил счёт на оплату. В этом счёте была стоимость с НДС 20%. Я оплатил этот счёт через банк и указал в назначении платежа НДС 20%. А я ИП на УСН 6% и патенте, то есть не работаю НДС. Совершил ли я ошибку, когда указал НДС 20%? Будут ли вопросы у налоговой и какие мои дальнейшие действия?
ВС
Вячеслав Солдатов
Если вы выставили счёт-фактуру с НДС, надо заплатить налог в бюджет и подать по нему декларацию. Отчётный период по НДС — квартал. Для декларации есть форма КНД 1151001, утверждённая налоговой. Она состоит из титульного листа и двенадцати разделов. Сдавать декларации по НДС нужно только в электронном виде. Это можно сделать бесплатно на сайте налоговой или через сервисы ЭДО. Срок сдачи декларации — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
Заплатить НДС можно как целиком, так и по частям. Налоговая спишет НДС с единого налогового счёта 28-го числа каждого месяца квартала, следующего за отчётным. За просрочку в подаче декларации вам выпишут минимум 1000 рублей штрафа. Подробнее о том, как рассчитать и платить НДС, читайте по ссылке в Справочной.