Ситуация: программист-фрилансер, одиночка, заказчики из Евросоюза — контракт, инвойсы, оплата в валюте.
Можно оформить ИП на УСН и валютный счёт в РФ, но заказчики не могут работать с Российскими Банками.
Можно оформить ИП УСН в РФ и ИП УСН в Киргизии. Если правильно понимаю, то для УСН будет действовать двойное налогообложение: придется заплатить налог 4% в Киргизии с безналичных доходов и 6% в РФ с доходов на иностранном счёте. Верно?
Если не оформлять ИП в РФ (остаться физ.лицом), но оформить ИП УНС в Киргизии, то как будет выглядеть налогообложение? Налог 4% в Киргизии с безналичных доходов — понятно. А потребуется ли заплатить какой-либо налог в РФ? Как вообще лучше поступить?
Во-первых, об открытии счета в Киргизии необходимо уведомить налоговые органы РФ и далее предоставлять регулярные отчеты. Во-вторых, что касается УСН, то Налоговый кодекс не содержит «территориальных» и «нерезидентных» ограничений для ИП, поэтому УСН Вы по-прежнему сможете применять, и платить налоги со всех доходов, в т. ч. полученных на р/сч Киргизии. В-третьих, Вам необходимо получить консультацию по налогообложению ваших доходов на территории Кыргызстана, у местных налоговых специалистов. При этом Киргизские налоги Вы не сможете зачесть в РФ и, наоборот, Российские в Киргизии, т.к. действующее Соглашение об избежании двойного налогообложения между странам на распространяется на специальные налоговые режимы (только на НДФЛ, а «упрощенка» таковым не является). То есть, скорее всего, Вам придется уплачивать налог и в РФ, и в Киргизии. С учетом крайне низких ставок (на мировом уровне) — не самый плохой вариант.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Александр Алексеев
Здравствуйте!
Во-первых, об открытии счета в Киргизии необходимо уведомить налоговые органы РФ и далее предоставлять регулярные отчеты. Во-вторых, что касается УСН, то Налоговый кодекс не содержит «территориальных» и «нерезидентных» ограничений для ИП, поэтому УСН Вы по-прежнему сможете применять, и платить налоги со всех доходов,в т. ч. полученных на р/сч Киргизии. В-третьих, Вам необходимо получить консультацию по налогообложению ваших доходов на территории Кыргызстана, у местных налоговых специалистов. При этом Киргизские налоги Вы не сможете зачесть в РФ и, наоборот, Российские в Киргизии, т.к. действующее Соглашение об избежании двойного налогообложения между странам на распространяется на специальные налоговые режимы (только на НДФЛ, а «упрощенка» таковым не является). То есть, скорее всего, Вам придется уплачивать налог и в РФ, и в Киргизии. С учетом крайне низких ставок (на мировом уровне) — не самый плохой вариант.