Как правильно выставлять счёт за маркетинговые услуги иностранному контрагенту?

Question

Как правильно выставлять счёт за маркетинговые услуги иностранному контрагенту?

T
tdolgiy

Мы продаем маркетинговые услуги в Узбекистан. У нас есть договор, в котором прописана стоимость услуг. Мы выставляем счёт заказчику, в котором прописываем сумму из договора и ставку НДС — без НДС. В ответ контрагент уверяет что как налоговый агент он удержит с этой суммы 20%, и мы получим сумму меньше, которая не соответствует договорным обязательствам. Как правильно заключаются такие договора, как проходить валютный контроль при несоответствии суммы в договоре и оплате и как это проводить в 1С?

3

19 марта 2024

Ответы

U User158 · Answer 1

Добрый день. Чтобы разобрать в Вашей ситуации нужно больше информации, отвечу, исходя из той информации, которая в Вашем обращении.

Узбекистан- это страна, не входящая в зону ЕАЭС, страны, имеющие единую экономическую зону. Следовательно, в части налогообложения в силу вступает ставка НДС (Без НДС) для продавца, как для продавца маркетинговых услуг, оказывающему услугу не на территории РФ.
Для определения налогообложения существенную роль играет место оказания услуг. Эта информация не указана в Вашем обращении.
Ваши покупатели резиденты Узбекистана, при перечислении в Ваш адрес оплаты за услуги, должны выступить в роли налогового агента и удержать НДС. В договоре можно прописать пункт, в котором закрепить, например, что расходы по НДС будут за счет покупателя/продавца услуги.

Юлия, спасибо вам за развернутый ответ! Мы продаем Маркетинговые услуги по анализу рынка. По сути работаем с цифровыми данными предоставленными Покапателем наших услуг. Наша команда работает со всеми данными на территории РФ. Покупатель компания из Узбекистана, не имеющая в РФ филиалов или регистраций. Их Налоговики утверждают, что обязаны удержать налог 20% на основании статьи 353 (Налоговые ставки) Налогового Кодекса республики Узбекистан. По Пункту 3. Правильно я понимаю, что добавив такой пункт в договоре, мы в бухгалтерском учете ничего не меняем. Выставляем счет на сумму какая указана в договоре, а покупатель сам при оплате ее увеличивает на сумму НДС и оплачивает нам необходимую сумму и налог. Еще раз спасибо
Добрый день, суть вопроса не столько в бух. учете, с этим Вам все ясно, как я вижу. Важно закрепить в договоре за счет какой стороны будут оплачиваться этот налог (НДС), другими словами, если за счет Вас, то тогда его размер Вы должны учесть в стоимости маркетинговых услуг и наоборот.