Нужно ли оплачивать второй раз налоги в РФ, если я плачу налоги за ИП в Грузии?

Question

Нужно ли оплачивать второй раз налоги в РФ, если я плачу налоги за ИП в Грузии?

A
art.silver.group

Добрый день.

У меня ИП и я предоставляю услуги по граф. дизайну. Подскажите, пожалуйста, у меня вопрос по налогообложению. Один из моих клиентов находится во Франции, его банк предупредил, что более в сторону любого банка России оплату проводить не сможет. Я хотел бы попробовать тогда открыть временно ИП в Грузии, чтобы получать оплату от этого конкретного клиента. Могу я попросить уточнить, если я получу оплату в евро на ИП в Грузии, заплачу налоги в Грузии для данного ИП, не придется ли мне оплачивать еще налоги в России дополнительно? Я являюсь и остаюсь резидентом РФ.

Спасибо.

8

22 января 2023

Ответы

Андрей Глазунов Эксперт · Answer 1

Андрей Глазунов

Эксперт

Добрый день!

Да, если вы платите НДФЛ и являетесь резидентом РФ, то должны платить налог и с заграничных доходов тоже. Если вы на УСН, то налог в России платите с заграничных доходов независимо от статуса резидента (т.е., должны его оплачивать, если даже не проживаете в России).

Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634 0049 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru

A
art.silver.group
Андрей, спасибо большое. Я думаю, Вы ответили на мой вопрос, в том случае, если это заграничный доход моего ИП в России. Я хотел открыть не просто счета в Грузии, к примеру, а именно открыть ИП в Грузии и оплачивать там налоги. Как может быть связана ИП (не физическое лицо) зарегистрированное и действующее на территории Грузии с налогами в РФ? Другой вопрос, когда я буду заводить доход с ИП Грузии или счета физлица Грузии на счета в Россию, возникнет скорее уже НДФЛ 13/30% в зависимости от резидент я буду или нет. Подскажите, я правильно делаю выводы или не прав?
Ответить
art.silver.group,
- Андрей Глазунов
  Эксперт
  Добрый день!
  
  В Налоговом Кодексе РФ заграничные дохода резидента не делятся на те, что получены им как простым физлицом, и те, которые принадлежат заграничному ИП. Подп. 6 п. 3 ст. 208 НК указывает состав доходов, полученных заграницей и подлежащих обложению НДФЛ: Вознаграждение за:
  
  выполнение трудовых и иных обязанностей (например, общественных);
  
  выполненную работу;
  
  оказанную услугу;
  
  совершение действий (если они выполнены за пределами России).
  
  В то же время, если вы нерезидент, получили доход в Грузии на свой счет в грузинский банк и затем перевели эту сумму на счет в РФ, то облагаемого дохода у вас не возникает — доход получен заграницей, ваш статус — нерезидент, налогооблагаемой базы не возникает. Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634 0049 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru
  Ответить
  Андрей,
  - A
    art.silver.group
    Андрей, большое Вам спасибо. Тогда еще уточнение, у меня также есть патент на мою основную деятельность.
    
    Могу ли я доход, полученный от ИП в Грузии, учитывать как доход по патенту или только как доход по УСН?
    
    И как налоговая может проверить доход за границей и удостовериться в данных мною поданных, если не со всеми странами есть обмен банковской информацией. С Грузией например нет, на сколько я знаю.
    
    Благодарю.
    Ответить
    art.silver.group,
  - Андрей Глазунов
    Эксперт
    Добрый день!
    
    Доход на патенте привязан к месту оказания услуг, поэтому для того, чтобы учесть доходы в Грузии, нужно соблюдение ряда услуг (договор должен быть подписан в регионе патента, услуги оказаны по интернету). Доходы в Грузии ФНС России проверить не может. Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634 0049 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru
    Ответить
    Андрей,
  - A
    art.silver.group
    Андрей, добрый день, снова Вас благодарю. Да, все условия соблюдены из Вашего списка, значит при открытии ИП в Грузии в будущем — я мог бы учитывать доход в патенте, если давление на Банки РФ не прекратится.
    Ответить
    art.silver.group,

Марина Волкова Эксперт · Answer 2

Добрый день!

Вы как экспортер услуг (в статусе ИП) имеете право зачислять выручку от иностранных контрагентов на зарубежный счет (в т.ч. в Грузии). Об открытии зарубежного счета необходимо уведомить ИФНС по месту постановки на налоговый учет в РФ, предоставлять регулярные отчеты о движении по счету. Что касается налогового режима УСН, то выручка по счету в Грузии будет рассматриваться как «обычная» доходная операция в РФ. Но также может возникать (а может и не возникать) налог и в Грузии, тут имеет смысл получить консультацию у местных специалистов с учетом специфики Вашего бизнеса.

Марина, большое спасибо за ответ. Хотел у вас только уточнить, могу ли учитывать выручку полученную на счет в Грузии как доход по Патенту? Ведь предоставляю эти услуги я в регионе РФ, где выпущен патент и услуги предоставляются через интернет, но вынужден получать доход на счет в Грузии временно. (Договор с клиентом я использую подписанный еще три года назад и он действующий, я хочу предоставить клиенту только новые реквизиты для новых оплат.)