ООО на УСН, в 2025 году имеет освобождение от НДС, но крупный покупатель требует выставлять НДС. Можем ли мы выставить счёт-фактуру с НДС 5%? Или мы можем применять НДС только 10% и 20%?
Добрый день.
Ставки НДС нужно применять общие — 10% и 20%. Права на пониженные ставки НДС в такой ситуации нет.
Если выставите счет-фактуру с выделенной суммой налога, то обязаны подать декларацию по НДС и перечислить налог в бюджет в общем порядке.
Срок подачи декларации — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставили счет-фактуру с НДС.
Упрощенец, освобожденный от НДС по статье 145 НК, входной НДС к вычету не принимает, даже если выставил счет-фактуру с НДС. Входной налог он включает в стоимость покупок.
Елена Барабанщикова
ЭкспертU
User