Здравствуйте.
Я — ИП, арендую помещение, по договору указано, что я должна платить 13% за арендодателя. Как мне правильно составить платежное поручение и в какую налоговую платить, где я стою на учете как ИП или по месту жительства арендодателя (он физлицо)?
Елена Барабанщикова
ЭкспертДобрый день.
ИП должен перечислить НДФЛ не позднее следующего дня после дня, когда внес физлицу арендную плату. Налог нужно перечислять в ИФНС, где предприниматель стоит на учете. Также ИП должен сдать расчеты 6-НДФЛ в ИФНС, где стоит на учете. В поле «Статус налогоплательщика» может быть проставлен код — 02 (платеж производится налоговым агентом за налогоплательщика — физлицо) КБК для перечисления налога — такой же, как по НДФЛ с зарплаты работников.
A
allavvv007
Спасибо! А если ИП на УСН 6% без работников и кассы?
Пользователь удален
Комментарий удалён
Галина Алексеева
ЭкспертДобрый день!
Да, вы как ИП должны отчитываться по нему в ФНС (сдавать отчеты и платить налог). Может вам рассмотреть вариант перезаключить договор аренды на себя, как на физическое лицо. Тогда эта обязанность остается за арендодателем ФЛ.
Все о бухгалтерии, налогах и учете ИП в моем личном блоге. Ищите меня в ВК, телеграмм, ТенЧат. Ник: galina_buh_nalogi. Под постами буду рада ответить на все вопросы. +7 985 184 2075, Галина (можно вацап).
A
allavvv007
Спасибо, конечно, но я и заключала договор как физлицо.
A
allavvv007
А как учитывать тот факт, что в договоре есть пункт, что я должна платить НДФЛ за хозяина помещения?
Галина Алексеева
ЭкспертВозможно, это типовой договор, и они не исправили информацию по тексту. Обратитесь к арендодателю, скажите, что тут возможно опечатка. Вы, как ФЛ не должны сдавать отчеты и платить НДФЛ за арендодателя.
A
allavvv007
Галина, огромное спасибо!