За отказ от оформления трудового договора ИП могут оштрафовать на 5 000−10 000 рублей, а компанию — на 50−100 тысяч рублей. Дополнительно работодателю могут доначислить налоги, страховые взносы, пени и штраф, а фактические отношения с сотрудником признать трудовыми и обязать выплатить положенные работнику суммы.
Что будет, если не трудоустраивать работников по правилам
Если вы нанимаете человека на постоянную работу, то обязаны заключить с ним трудовой договор. Работа с неоформленными сотрудниками чревата проверками, штрафами и другими неприятностями, даже когда речь идёт про небольшой подряд по знакомству или сотрудничество с родственниками.
- Права работодателя не защищены. Гарантий нет не только у работников, но и у того, кто нанял. Если сотрудник не выйдет на работу или будет плохо выполнять свои обязанности, будет проблематично на это повлиять.
- Сложно найти хороших специалистов. Они могут не согласиться на работу без трудового договора, потому что не будут уверены, получат ли вовремя зарплату, отпустят ли их в отпуск и на больничный. На предложения будут откликаться неопытные или нерелевантные кандидаты.
- Есть риск нарваться на санкции от трудовой и налоговой. Придётся платить штрафы и недоимку по налогам, которая накопилась, пока сотрудник работал неофициально.
Ответственность работодателя за нелегальный найм
| Административная | Для ИП: штраф от 5 000 до 10 000 рублей, за повторное нарушение — от 30 000 до 40 000 рублей. Для компаний: штраф от 50 до 100 тысяч рублей, за повторное нарушение — от 100 до 200 тысяч рублей.Основание: статья 5.27 КоАП |
| Репутационная | Роструд ведёт публичный реестр работодателей, которых привлекли к ответственности за нелегальный найм. Компанию помещают в реестр на год с момента нарушения |
| Налоговая | Штраф от 20 до 40% от недоимки в бюджет, уплата налога и пени за каждый день просрочки. Максимальный процент будет, если докажут умысел. Основание: статья 122 НК Штрафы за непредоставленную отчётность: — 6-НДФЛ — 1 000 рублей за каждый месяц просрочки со дня, установленного для его подачи. Основание: статья 126 НК — Расчёт по страховым взносам.РСВ — 5% от суммы взносов за каждый месяц просрочки. Основание: статья 119 НК — Персонифицированные сведения о физлицах — 200 рублей за каждый документ. Основание: статья 126 НК |
| Штрафы от Социального фонда России (СФР) | Штраф за непредоставление данных в СФР — 500 рублей за каждого сотрудника За нарушение обязательного электронного формата отчётности — 1 000 рублей Основание: статья 17 федерального закона № 27 За непредоставление сведений о начисленных страховых взносах на травматизм — 5% от суммы взносов за последние 3 месяца. Основание: статья 26.30 федерального закона № 125 |
За неуплату налогов и страховых взносов в крупном размере на работодателя заведут уголовное дело. Разберём, какие схемы грозят серьёзными проблемами.
Как нарушают работодатели: судебные кейсы
- устраивают сотрудников нелегально;
- подменяют трудовые отношения гражданско-правовыми;
- работают всерую;
- принимают работника на фиктивную должность.
Не оформляют сотрудников вообще
Некоторые компании пытаются снизить расходы, договариваются с работником на словах и никак не оформляют отношения. Если нелегальный сотрудник подаст иск в суд, компанию-работодателя обяжут устроить его официально и заплатить штраф. Чтобы избежать наказания, придётся доказывать отсутствие трудовых отношений.
Пример из судебной практики
ИП не оформил водителя по трудовому договору, хотя тот регулярно перевозил грузы, проходил медосмотры и техосмотры, оформлял документы и получал оплату на карту. Во время одного из рейсов водитель попал в ДТП, после чего предприниматель прекратил сотрудничество, не выдал документы об увольнении и отказался возмещать связанные с поездкой расходы. Суд признал отношения трудовыми, обязал ИП компенсировать затраты и выплатить водителю 10 000 рублей. Дело УИД 27RS0004−01−2021−004810−91
«Оформлять трудовой договор надо, даже если с работой помогают родственники. Бывает, что как ИП оформлен один человек, а по факту работают муж и жена. Если сотрудничество никак не закреплено, одному из партнёров грозит штраф за незаконное предпринимательство, а второму — за сокрытие трудовых отношений», — эксперт по кадрам в Точка Банке Светлана Мясникова.
Работают по серой схеме
Работодатель устраивает сотрудника официально, но с минимальным окладом, близким к Минимальный размер оплаты труда.МРОТ. Оставшуюся сумму выдаёт в конверте: наличными или переводом на карту от бухгалтера или руководителя.
Пример из судебной практики
Регионального менеджера взяли на работу, но сообщили, что его зарплата будет состоять из двух частей: одну будут выдавать официально, а другую — переводить на карту. Чтобы уменьшить официальную часть, сотрудника оформили на неполный рабочий день, хотя он работал 8 часов. Серую зарплату менеджеру платили несколько лет, пока однажды, не получив очередную выплату, он не приостановил работу. Работодатель объявил работнику выговор и уволил. Менеджер обратился в суд: тот признал увольнение незаконным и взыскал с работодателя задолженность по серой зарплате. Дело № 88−10854/2021
Используют договор ГПХ вместо трудового
Потенциального сотрудника регистрируют в качестве ИП или самозанятого и заключают с ним гражданско-правовой договор. Но по договору ГПХ могут работать исполнители, которые выполняют конкретную работу или оказывают услугу, а не работают по графику и правилам внутреннего распорядка заказчика. Им платят за результат работы, а не за регулярное выполнение трудовой функции и нахождение на рабочем месте.
Пример из судебной практики
Мужчина был разнорабочим на стройке, компания заключила с ним договор подряда. Выполняя работы на крыше пятиэтажного производственного здания, рабочий потерял равновесие, упал и получил производственные травмы. Компания не оформила несчастный случай и не выплатила мужчине больничные. Он обратился в суд.
Суд признал деятельность трудовой, так как рабочий выполнял работу лично, пять дней в неделю по согласованному с работодателем графику, а зарплату и аванс получал два раза в месяц в определённые числа. Компанию обязали заключить трудовой договор, признать несчастный случай и выплатить компенсацию морального вреда. Дело № 33−7997/2017
«Если сотрудник ходит на работу в офис, работает по графику и подчиняется внутреннему распорядку, с ним надо подписать трудовой договор. Не стоит обходить оформление с помощью договора ГПХ. Если сотрудник подаст в суд, то сможет легко добиться, чтобы деятельность признали трудовой. Доказывать, что трудовых отношений не было, придётся вам, а сделать это сложно», — эксперт по кадрам в Точка Банке Светлана Мясникова.
Устраивают на фиктивную должность
Иногда компании не выплачивают корректно зарплату (например, директору ООО), а чтобы как-то обосновать выплаты, прибегают к фиктивному трудоустройству. Сотрудника оформляют на бумаге, но фактически человек на работу не ходит или выполняет совсем другую функцию.
Как правило, такие схемы связаны не только с нарушением трудовых отношений, но и с мошенничеством. Руководителю компании и кадровому специалисту грозит уголовная ответственность.
Пример из судебной практики
Директор организации по телевещанию приняла на работу техника. Тот свои обязанности не исполнял, а зарплату за него получала руководитель. Директора приговорили к четырём годам условно, назначили испытательный срок, штраф 10 000 рублей и временно запретили работать в органах власти. Дело № 1−177/2020
Как находят нарушителей
Неоформленных сотрудников выявляют налоговая и трудовая инспекции.
Налоговая инспекция. ФНС ищет доказательства трудовых отношений по графикам отпусков, пропускам, инструктажам, сведениям о перечислении денег на карту исполнителя и другим данным. Например, предприниматель стабильно платит какому-то человеку 55 000 рублей в месяц — скорее всего, это сотрудник. Или доход ИП несколько миллионов в месяц, а работает один.
Инспекторы мониторят сайты и страницы в соцсетях. Если увидят, что у вас есть салон, в котором работают 3 мастера, а по документам сотрудников нет, возникнут вопросы.
«Был случай, когда предприниматель открыл несколько торговых точек, но по документам сотрудники не числились. Инспекторы по кассам отследили продажи в один день в двух местах и заинтересовались, как ИП работает одновременно и там, и там. Так и вычислили, что на предпринимателя работают неоформленные сотрудники», — эксперт по кадрам в Точка Банке Светлана Мясникова.
Трудовая инспекция. Может прийти с внеплановой проверкой, если получит жалобу от сотрудника о нарушении трудового законодательства. На предпринимателя могут жаловаться и другие ведомства, например ФНС.
Информацию об открытой проверке трудовая инспекция размещает на своём сайте.
Как оформить работника в штат без ошибок
- Проверьте, в порядке ли документы, подтверждающие личность и квалификацию работника, — паспорт, СНИЛС, документы воинского учёта, дипломы. Полный перечень документов есть в статье 65 ТК.
- Заключите трудовой договор. Дополнительно можно издать приказ о приёме, но это необязательно. Для приказа используйте общепринятую форму № Т-1 или разработайте собственную.
- Внесите запись в трудовую книжку и в книгу учёта движения трудовых. Электронные трудовые в таком журнале учитывать не нужно.
- Заведите личную карточку работника. Это необязательно, но вести карточку по форме Т-2 можно для внутреннего кадрового учёта.
- Ознакомьте специалиста с документами по организации труда под подпись: локальными актами, согласием на обработку персональных данных и другими.
- Сообщите о бывшем госслужащем на предыдущее место работы. Если с увольнения сотрудника с государственной или муниципальной службы прошло менее 2 лет и вы заключили с ним трудовой договор, об этом надо уведомить прошлого работодателя. Если нарушить правило, грозит штраф от 100 до 500 тысяч рублей. Об этом сказано в статье 19.29 КоАП.
- Уведомите военкомат о приёме работника, если он военнообязанный.
- Заполните отчёт ЕФС-1 и отправьте его в Социальный фонд России (СФР) не позднее следующего дня.
«Попросите работников собственноручно заполнить документы для личного дела, например анкету. Это поможет на случай, если сотрудник захочет доказать, что его почерк подделали при заполнении документов. Не забудьте отдать второй экземпляр трудового договора работнику. Иначе сотрудник может пожаловаться на нарушение в Государственная инспекция труда.ГИТ или суд», — эксперт по кадрам в Точка Банке Светлана Мясникова.
Частые вопросы о том, что будет за неоформленных сотрудников
Чем неофициальное трудоустройство отличается от официального?
При официальном трудоустройстве работодатель заключает трудовой договор с сотрудником и делает запись в трудовой книжке. Работник получает белую зарплату, с которой уплачиваются НДФЛ и страховые взносы. У него идёт стаж, полагаются оплачиваемый отпуск и больничный.
На неофициальной работе трудовой договор не оформляют, налоги не платят, отпуск и больничный не оплачивают. Стаж не засчитывается, а зарплату могут задержать или не выплатить. При этом рискует не только работник, но и работодатель — ИП или ООО могут оштрафовать или даже завести уголовное дело.
Что будет работодателю, если сотрудник работает неофициально?
Если работодатель неофициально нанимает сотрудников, его ждёт штраф согласно статье 5.27 КоАП: для ИП — от 5 000 до 10 000 рублей, для юрлица — от 50 до 100 тысяч рублей. Кроме того, по статье 122 НК налоговая доначислит налоги и пени, выпишет штраф в размере от 20 до 40% от недоимки. Если сумма крупная, возможно и уголовное дело. Также СФР может начислить штраф за несданную отчётность по страховым взносам.
Есть ли штрафы для сотрудника за неофициальное трудоустройство?
В законодательстве не прописаны штрафы для работников, которые соглашаются работать без трудового договора. Накажут только работодателя.
Чем грозит неофициальное трудоустройство работнику?
У неофициально устроенного работника нет гарантий, что ему выплатят зарплату. У него не будет оплачиваемого отпуска, больничного и трудового стажа за период работы в этой фирме. Работодатель может его уволить в любой момент без объяснения причины, а доказать что-то в суде будет сложно.
В чём разница между официальной и неофициальной работой?
Официальная работа оформляется трудовым договором и даёт сотруднику соцгарантии: оплачиваемый отпуск и больничный, пенсионный стаж, защиту в случае нарушения прав. Работодатель платит за работника налоги и страховые взносы.
Неофициальная работа — без договора и гарантий. Работника могут уволить без объяснений, не заплатить, не предоставить отпуск и больничный. Со своей стороны работодатель рискует получить штрафы от трудовой и налоговой инспекций.
Что будет, если налоговая узнает о неофициальном трудоустройстве сотрудников?
Если налоговая выяснит, что работодатель не оформляет трудовые договоры, его оштрафуют на 20-40% от неуплаченных налогов, начислят пени и могут завести уголовное дело при крупной недоимке. Также будет административный штраф: до 100 тысяч рублей для организаций и до 10 000 рублей для ИП.
Должен ли сотрудник отрабатывать две недели, если работал неофициально?
Если сотрудник работал неофициально, он не обязан отрабатывать две недели при увольнении. Трудовой договор с ним не заключили — значит, и нормы ТК он не обязан выполнять.
Вадим