Как считать налоги на Wildberries

Да, нужно. Торговля — это предпринимательская деятельность, поэтому продавец должен платить налоги с доходов от продаж.

Wildberries выступает посредником между продавцом и покупателями: передаёт товары людям, принимает оплату, выдаёт чеки в личном кабинете, а потом перечисляет продавцу деньги за покупки. За такое посредничество маркетплейс удерживает комиссию. Но площадка никак не помогает с налогами и отчётностью — этими задачами продавец должен заниматься сам.

Самозанятость — это самый простой вариант для учёта продаж и налогов. Но подходит он только тем, кто продаёт товары собственного производства: от вязаных жилеток для котов до стикерпаков, напечатанных в типографии по вашим дизайнерским макетам. Заниматься перепродажей товаров нельзя. Ещё нельзя продавать товары, которые подлежат маркировке и требуют сертификации, например, одежду и обувь.

У самозанятых есть ограничение по доходу: не более 2,4 миллиона рублей в год. Также нельзя нанимать сотрудников, зато можно пользоваться услугами исполнителей на договорах ГПХ.

Самозанятые применяют специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Налоговая ставка на этом режиме при продажах физлицам — 4%, юрлицам — 6%. Отчётности нет.

Для регистрации установите приложение «Мой налог» с сайта ФНС и отправьте в нём заявление о начале деятельности. Учёт продаж самозанятые тоже ведут в приложении: заносят в него данные о продажах из отчётов маркетплейса, а ещё могут настроить получение чеков прямо от Wildberries. Здесь же каждый месяц платят налоги, которые рассчитываются автоматически по сведениям о продажах.

Индивидуальные предприниматели могут продавать товары, закупленные у поставщиков. Нанимать сотрудников тоже можно. Но если ИП работает один, он не отчитывается за себя как сотрудника, а сдаёт только налоговую декларацию.

ИП на любом налоговом режиме платят взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование. Взносы перечисляют, даже если дохода нет. Фиксированная ставка в 2026 году 57 390 рублей, но если ИП работает неполный год, сумма уменьшается пропорционально. Если доход свыше 300 тысяч рублей в год, дополнительно платят 1% взносов с дохода свыше этой суммы.

Чтобы зарегистрироваться в качестве предпринимателя, подайте заявление в налоговую через Госуслуги, на сайте ФНС, лично в инспекции или с помощью банковского сервиса.

Для торговли на маркетплейсе ИП выбирает налоговый режим: упрощённую систему налогообложения (УСН), общую систему (ОСНО) или автоматизированную упрощённую систему (АУСН).

Налоговый режим, где ИП оплачивает патент и получает право вести определённый вид бизнеса. Другие налоги с доходов платить не нужно, отчетности нет.Патентная система налогообложения для электронной торговли подходит не всегда. Налоговый кодекс в рамках ПСН запрещает оптовую торговлю и розничную продажу через маркетплейсы. Но если у ИП есть патент на производство и при этом нет ограничений в реализации, то продукцию можно продавать и через маркетплейсы, это поясняет налоговая в письме СД-4−3/9211@.

Упрощённая система налогообложения. На упрощённой системе у ИП есть ограничения по доходам и количеству сотрудников: годовая выручка до 490,5 миллиона рублей и штат до 130 человек. Есть два варианта уплаты налога, при этом регионы могут снижать размеры ставок. Если доходы на упрощёнке превысили 20 миллионов рублей, дополнительно нужно платить Налог на добавленную стоимость. Базовая ставка 22%.НДС. Подробнее об этом рассказывали в статье «НДС для селлеров: инструкция по расчётам, отчётам и платежам».

Чтобы применять УСН, подайте заявление об этом сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после регистрации. Если опоздаете, перейти на упрощёнку можно будет только с начала нового года.

Автоматизированная УСН. Селлеры с выручкой до 60 миллионов рублей и штатом не более 5 человек могут применять автоматизированную упрощёнку (АУСН). Это налоговый спецрежим, на котором налоги рассчитываются автоматически, а ещё не нужно:

Налоговая получает от банка информацию о суммах, которые прошли по счёту. Эти данные отображаются в личном кабинете ИП на сайте ФНС и в сервисе банка и используются для расчёта налога. Но при этом доходом селлера считаются не только поступления на счёт. В него входят и взаимозачёты, которые отражаются в отчётах маркетплейса. Если маркетплейс не подключён к информационному обмену с ФНС и не передаёт эти данные напрямую, селлер должен самостоятельно отразить эти суммы в личном кабинете на АУСН. Подробнее об этом рассказывали в статье «Как устроена АУСН для маркетплейсов».

Налоговые ставки на АУСН выше, чем на обычной упрощёнке, но при этом не нужно платить НДС.

АУСН можно применять почти во всех регионах страны. Полный список смотрите на сайте ФНС. Ещё нужно открывать расчётный счёт в уполномоченном банке, например в Точка Банке, и выплачивать зарплату только в безналичной форме.

Чтобы применять АУСН, подайте заявление об этом в течение 30 дней после регистрации бизнеса в личном кабинете налогоплательщика или личном кабинете уполномоченного банка. Если не успеете, перейти на автоупрощёнку с ОСНО можно будет только с начала следующего года, а с УСН или НПД — со следующего месяца.

Общая система налогообложения. На ОСНО нет ограничений по доходу или штату сотрудников, но нужно работать с НДС, вести сложный учёт и сдавать больше отчётов.

Ставки налогов для ИП на ОСНО одинаковые по всей стране:

Чтобы применять ОСНО, не нужно подавать заявление. ИП по умолчанию попадает на эту систему и работает на ней, если не уведомит налоговую о применении другого налогового режима, например УСН.

Организация может вести торговлю и нанимать сотрудников. Такой вариант подходит более масштабному бизнесу: ООО сложнее открыть и закрыть, нужно вести не только учёт доходов и расходов для уплаты налога, но и бухгалтерский учёт, сдавать бухгалтерскую отчётность. В организации всегда есть хотя бы один трудоустроенный сотрудник — директор. А значит, с его зарплаты нужно платить НДФЛ, страховые взносы и регулярно сдавать дополнительную отчётность за сотрудника, даже если руководитель ведёт дела в одиночку.

Чтобы зарегистрировать ООО, нужно сначала подготовить пакет документов, например, устав общества, протокол собрания учредителей. Затем один из учредителей подаёт заявление о регистрации общества в налоговую через Госуслуги, на сайте ФНС, лично в инспекции или через банк.

Организация тоже выбирает налоговый режим: упрощённую систему (УСН), общую систему (ОСНО) или автоматизированную упрощённую систему (АУСН).

УСН. Работа на упрощёнке для ООО такая же, как для ИП. Есть ограничения по доходам и количеству сотрудников, регионы могут снижать ставки. При доходах свыше 20 миллионов рублей нужно платить НДС.

Чтобы применять УСН, организация подаёт заявление сразу при регистрации или в течение 30 дней после неё. Если опоздать с заявлением, перейти на упрощёнку получится только с начала нового года.

АУСН. Правила по автоматизированной упрощёнке для компаний такие же, как для ИП. Лимит по доходам — 60 миллионов рублей в год, по сотрудникам — 5 человек. В вашем регионе должен быть принят этот спецрежим, а расчётный счёт нужно завести в уполномоченном банке, например в Точка Банке, и вести безналичные расчёты с сотрудниками. Платить НДС при этом не нужно.

Для перехода на АУСН подайте заявление в течение 30 дней после регистрации — в личном кабинете на сайте ФНС или в личном кабинете уполномоченного банка. Если не успеете, перейти на автоупрощёнку с ОСНО можно будет только с начала следующего года, а с УСН или НПД — с начала следующего месяца.

ОСНО. На общей системе нет ограничений по доходу или штату сотрудников, но нужно работать с НДС, вести сложный учёт и сдавать больше отчётов.

Ставки налогов для организации на ОСНО одинаковые по всей стране:

Подавать заявление для применения ОСНО не нужно, это базовый режим, на который организации попадают по умолчанию. Для начинающих селлеров он невыгоден и сложен, поэтому не забывайте отправить уведомление о применении упрощёнки при регистрации ООО.

Самозанятые платят налог с дохода — полной стоимости товаров, не уменьшая её на понесённые расходы или комиссию маркетплейса.

Каждую неделю Wildberries оформляет отчёт о продажах, в котором написано, какие товары проданы, в какой день и по какой цене. Найти его можно в личном кабинете в разделе «Финансовые отчёты». Посчитайте общую сумму дохода по всем товарам из строк:

Занесите сумму в «Мой налог», укажите число и выберите «Продажи физлицу».

Если были продажи в страны ЕАЭС, то стоимость реализованного товара появится в уведомлении о выкупе, а в отчёте о продажах этих сумм не будет.

Продажи могут быть минусовыми, например, из-за возвратов. Клиент забирает товар, и в отчёте появляется сумма реализованного товара. Потом клиент возвращает товар, и в отчёте возникает отрицательная сумма, если за неделю не будет других продаж, которые перекроют этот минус. В такой ситуации нужно будет вычесть отрицательную сумму из общей суммы продаж за месяц.

Частая ошибка — заносить стоимость товара, вычитая комиссию маркетплейса. Иногда селлеры указывают в продажах сумму, которую выводят на банковский счёт, то есть с вычетом агентской комиссии и услуг Wildberries. В такой ситуации налоговая может оштрафовать продавца, начислить пени и доначислить налог.

Здесь доходом будет признаваться не только сумма по нескольким строкам из еженедельного отчёта о реализации, но и скидка за счёт маркетплейса. Её можно найти в акте взаимозачёта.

Если вы видите, что стоимость товара по отчёту ниже той, которую поставили вы, значит площадка применила свою скидку. Проверьте акты взаимозачёта: на размер скидки могли сократить сумму комиссии. Если не удается разобраться самим — обращайтесь в техподдержку Wildberries.

При оформлении продаж в приложении «Мой налог» нужно выбрать, кому вы продали товар: физическому или юридическому лицу. Налог с продаж физлицам составит 4%, юрлицам или ИП — 6%.

Если продаж не много, можно вносить их в приложение вручную. Если их много, налоговая разрешает вносить за один раз сведения о нескольких продажах в пределах одного месяца.

Другой вариант оформления продаж — настроить интеграцию между личным кабинетом продавца и приложением «Мой налог». С этим помогут инструкции и техподдержка маркетплейса. Тогда Wildberries будет присылать корректные суммы продаж прямо в «Мой налог». Если дополнительно настроить автоплатёж для уплаты налогов, все процессы будут автоматизированы.

Налог рассчитывается автоматически, но для этого нужно до конца месяца внести в приложение все продажи.

Пример. В июле у вас купили товары семь раз. В конце июля вы занесли всю выручку в «Мой налог». После 12 августа в приложении появится сумма налога за июль, оплатить его нужно до 28 августа.

Размер налога и способ его расчёта зависят от выбранной системы налогообложения. Организации и предприниматели одинаково рассчитывают налоги, разница есть только при работе на ОСНО.

После того как вы скачали документы, многое зависит от онлайн-бухгалтерии. Некоторые сервисы умеют подгружать отчёт о продажах и УПД, чтобы достать из них нужные данные, в других всё приходится делать вручную.

Задача продавца — аккуратно вносить в онлайн-бухгалтерию суммы продаж и расходов. Есть дедлайны: по итогам каждого квартала учётный сервис должен рассчитывать квартальный налог, поэтому вносить данные из документов рекомендуется до конца квартала. Если вы вовремя всё оформили, онлайн-бухгалтерия рассчитает налог и напомнит о сроке уплаты, а по итогам года заполнит налоговую декларацию.

УСН «Доходы». Сумму продажи нужно брать из печатной формы «Еженедельного отчёта о реализации», сложив значения строк:

Нельзя брать сумму из столбца «К перечислению продавцу за реализованный товар», потому что здесь из цены продажи уже вычли агентскую комиссию Wildberries.

Сумма продажи в отчёте может быть отрицательной. Так бывает, если покупатель вернул товар и этот возврат не перекрылся другими продажами. Тогда нужно вычесть сумму возврата из общей суммы продаж.

Если были продажи в страны ЕАЭС, то стоимость реализованного товара ищите в уведомлении о выкупе. Если товары продаются со скидкой постоянного покупателя, её тоже нужно учесть в доходах. Сумму скидки ищите в акте взаимозачёта встречных требований: Wildberries уменьшает свою комиссию на размер предоставленной скидки.

УСН «Доходы минус расходы». Для расчёта такого налога нужно больше данных из отчёта, ведь надо указать не только выручку, но и затраты.

Доходы берите из печатной формы «Еженедельного отчёта о реализации» — это сумма строк:

Учитывайте, что сумма продажи может быть отрицательной при возврате, тогда её надо вычесть из общего дохода.

Расходы учитывайте на основании УПД, которые формирует маркетплейс. В документе ищите строку «Всего к оплате» и столбец «Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом — всего».

Ещё на УСН «Доходы минус расходы» нужно оформлять в учёте остальные затраты по покупке, доставке и упаковке товара до передачи на склад маркетплейса. Все траты, которые можно учесть в расходах, перечислены в статье 346.16 НК, их нужно подтверждать документами, например, накладными от поставщиков и транспортными накладными по доставке.

При превышении лимита доходов нужно платить НДС и отчитываться по этому налогу: с 2026 года такой лимит — 20 миллионов рублей, с 2027 года станет 15 миллионов рублей.

АУСН. На этом спецрежиме селлерам не нужно считать налог — инспекция делает это сама. Данные о доходах и расходах налоговая получает от банка и из данных о взаимозачётах маркетплейса, отражённых самим селлером в личном кабинете АУСН. Если маркетплейс присоединился к обмену данными с налоговой, он тоже отправляет сведения о продажах селлеров. Рассчитанную сумму налога ищите в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в приложении банка.

Селлеры на автоупрощёнке платят налог ежемесячно: сумма к уплате известна не позднее 15 числа следующего месяца, перечислить её нужно не позднее 25 числа. Например, налог за май инспекция рассчитает не позднее 15 июня, срок оплаты — 25 июня.

ОСНО. На общей системе кроме налога с доходов нужно платить НДС, поэтому учёт усложняется. В учётной системе нужно будет выделять НДС с продаж, агентской комиссии и услуг маркетплейса. Начинающим селлерам не рекомендуется самостоятельно работать на этой системе. Для такой задачи нужен опытный бухгалтер.

При оформлении выручки продавец берёт сумму из печатной формы «Еженедельного отчёта о реализации» и выделяет НДС по ставке 20 или 10% в зависимости от типа товара. Для этого нужно сложить значения из строк:

Wildberries — плательщик НДС, поэтому в своей комиссии и стоимости услуг он выделяет этот налог. Сведения о комиссии и НДС с неё берите из УПД по комиссии площадки. Сведения об услугах маркетплейса и НДС с них — из УПД об услугах. Эти суммы налога продавец может принять к вычету.

Кроме того, нужно учитывать другие расходы по покупке, доставке, упаковке, хранению товара до передачи маркетплейсу тоже с выделением НДС. Затраты обязательно подтверждать накладными и счетами-фактурами или универсальными передаточными документами.

Какие документы нужны. Часть документов с информацией для учёта продаж селлеры получают от маркетплейса, например, еженедельный финансовый отчёт, универсальный передаточный документ на комиссию и услуги площадки. Другую часть документов получают от поставщиков, например, накладную на товары, товарно-транспортную накладную при доставке партии от поставщика. Для учёта важны все документы, их нужно вовремя получать и хранить в течение 5 лет.

Когда вносить данные в учёт. Важно наладить своевременную обработку документов от маркетплейса. Иногда предпринимателям сложно получить от площадки отчёты прошлых месяцев, а значит, нужно настроить оперативную загрузку данных из отчётов Wildberries и оформлять операции не откладывая. Есть дедлайны: налог рассчитывается за квартал, поэтому сведения о продажах и расходах рекомендуется вносить в учётный сервис до конца квартала, то есть до 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря.

Как упростить работу. Чтобы упростить учёт и расчёт налогов, выбирайте онлайн-бухгалтерию, которая умеет работать с документами маркетплейсов. Это поможет автоматизировать часть работы и не вносить данные вручную. Например, такая онлайн-бухгалтерия может по данным из отчёта о продажах Wildberries определить суммы доходов и расходов, для продавцов на УСН добавить исходящие и входящие счета-фактуры, учесть НДС, а для организаций подобрать проводки в бухгалтерском учёте. Главное, аккуратно вносить сведения о продажах, комиссии и услугах Wildberries.

Остальное — простая задача. Онлайн-бухгалтерия рассчитает налог и напомнит об уплате, заполнит отчётность.

Сложность учёта зависит от системы налогообложения: в одних случаях обойтись без бухгалтера реально, в других лучше не рисковать. Ошибки в учёте ведут к занижению налога и штрафам.

Самозанятые на НПД легко могут справляться сами, важно только вовремя и правильно вносить данные о продажах в приложение «Мой налог» и уплачивать рассчитанные налоги или подключить автоплатёж.

ИП на УСН, которые не должны платить НДС, тоже могут освоить учёт, но с удобной онлайн-бухгалтерией. Сложнее будет продавцам на УСН «Доходы минус расходы»: придётся вникать в правила учёта расходов.

Если предприниматель на УСН превышает лимит по доходу (в 2026 году это 20 миллионов рублей), он должен платить НДС. Этот налог довольно сложный для самостоятельного учёта: нужно сдавать декларации раз в квартал, формировать счета-фактуры или УПД и вести книги продаж и покупок. В этом случае без онлайн-бухгалтерии будет сложно.

ООО на УСН нужно вести не только налоговый, но и бухгалтерский учёт. Если выбрать подходящий бухгалтерский сервис, эти задачи тоже можно решать самостоятельно. Но если вам важнее освободить время для бизнеса, передайте учёт специалисту.

ИП и организациям на ОСНО лучше сразу искать опытного бухгалтера. Начинающие селлеры, которым рано брать специалиста в штат, могут передавать учёт на аутсорс. Это поможет работать без штрафов и не тратить время на освоение бухгалтерской работы.

Да, самозанятые могут торговать на Wildberries, но есть ограничения. Можно продавать только товары собственного производства, заниматься перепродажей нельзя. Лимит по выручке — 2,4 миллиона рублей в год. Ещё нельзя нанимать сотрудников, но можно заключать гражданские договоры с исполнителями. Ставка налога при продажах на маркетплейсе 4%, так как по правилам Wildberries покупатели — обычные физлица. Если товар выкупает маркетплейс, вы получите уведомление о выкупе. С такого дохода нужно платить налог по ставке 6%, так как это продажа юрлицу — маркетплейсу.

Платить налог надо с суммы продажи до вычета из неё агентской комиссии маркетплейса. Эту сумму можно взять из печатной формы «Еженедельного отчёта о реализации» — строки:

Если были продажи в страны ЕАЭС или маркетплейс сам выкупил товар, ищите сумму продаж в «Уведомлении о выкупе».

Продавцы, которые работают на общей системе налогообложения или на УСН с НДС, должны также уплачивать НДС с продажи. А НДС, который Wildberries выделяет из своей комиссии и услуг, можно принять к вычету.

Начинающему продавцу лучше выбирать максимально простой налоговый режим. При торговле через интернет можно применять упрощённую систему (УСН) или автоматизированную упрощённую систему (АУСН). Общая система (ОСНО) гораздо сложнее: на ней больше налогов и отчётности.

На УСН есть два варианта уплаты налога. Первый — налог 6% со всей выручки. Выбирайте этот вариант, если не можете подтвердить документами расходы или расходы составляют меньше 60% от выручки. Второй вариант — налог 15% с разницы между выручкой и расходами, подходит для тех, кто может подтвердить расходы документами и расходы составляют больше 60% от выручки.

Самозанятые на маркетплейсе могут продавать только товары собственного производства. Например, изделия ручной работы — шитые и вязаные шапки, изготовленные вручную украшения. Если самозанятый закупает сумки-шопперы, ставит на них свои дизайнерские принты или делает вышивку, такие товары считаются переработанными и тоже подходят для продажи.

Самозанятый может вносить в приложение «Мой налог» сведения о каждой продаже отдельно или сразу о нескольких продажах в пределах одного месяца. Покупатели маркетплейса — физические лица, при оформлении выбирайте эту кнопку в приложении. Сумму и дату продажи берите из отчёта Wildberries в личном кабинете: нужна печатная форма «Еженедельного отчёта о реализации», сложите суммы из строк «Всего стоимость реализованного товара», «Компенсация ущерба», «Прочие выплаты», «Компенсация скидки по программе лояльности». Также смотрите суммы в «Уведомлении о выкупе», если оно есть.